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企業(yè)的預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)計(jì)如何處理？企業(yè)產(chǎn)生預(yù)計(jì)負(fù)債可以確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2023-03-07
老師 您好 這三題不太懂。為什么16題不用*25% 17題為什么不用考慮遞延所得稅 18題
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2019-04-08
如果遞延收益轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的情況就不需要年末進(jìn)行所得稅費(fèi)用調(diào)整了是嗎
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2017-07-12
去年的稅金因?yàn)橹圃鞓I(yè)延緩繳費(fèi)政策沒有交，現(xiàn)在需要補(bǔ)計(jì)提增值稅和附加稅嗎？
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2022-04-07
老師 北京地區(qū)1月份增值稅（按月申報(bào)）想申請(qǐng)延期申報(bào)，最晚可以申請(qǐng)什么時(shí)候呢？
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2020-02-17
上海地區(qū)默認(rèn)所得稅延緩繳納，如果是符合條件小企業(yè)什么時(shí)候繳納，如何繳納呢
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2020-07-12
選項(xiàng)b我記得是確認(rèn)為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，但不確認(rèn)遞延所得稅…為什么這題不選
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2018-08-02
材料二計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是調(diào)減200?對(duì)遞延所得稅的影響金額是多少理由是啥
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2021-04-11
老師您好，請(qǐng)問一下2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試有延遲嗎，什么時(shí)候可以打印準(zhǔn)考證了？
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2020-08-11
對(duì)方因?yàn)檠舆t履行合同支付我方的違約金，視為銷售收入計(jì)征增值稅和所得稅嗎？
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2017-11-11
我想知道第二種方法用的遞延年金算法，那第二段用復(fù)利現(xiàn)值算的，3是怎么來的?
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2020-09-28
請(qǐng)問今年的初級(jí)會(huì)計(jì)考試會(huì)不會(huì)受新型冠狀病毒疫情影響而有延期考試的情況？
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2020-03-08
6月底剛登記的小規(guī)模企業(yè)，期末從業(yè)人數(shù)怎么填？技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)是什么？
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2018-07-13
云達(dá)科技公司向銀行借入一筆款項(xiàng)，銀行貸款利率為10%，每年復(fù)利一次，銀行規(guī)定前10年不用歸還本息，但從第11---20年，每年年初償還本息100 000元，這筆借款的現(xiàn)值為（ ）元。 遞延年金每年年末支付計(jì)算公式是100000*PVIFA10%，10*PVIF10%，10 那年初支付需要再*（1+10%）嗎
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2020-06-01
老師這個(gè)分錄怎么寫 他不是通過以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)留存收益 那怎么弄 借：遞延所得稅資產(chǎn)50 貸：這個(gè)對(duì)方科目是什么？ 1602302080612
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2020-10-14
購買固定資產(chǎn)，當(dāng)年稅法和會(huì)計(jì)不同，產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的遞延所得稅負(fù)債，跟調(diào)整當(dāng)期利潤(rùn)后得出來的應(yīng)交稅費(fèi)不會(huì)重復(fù)調(diào)整所得稅費(fèi)用嗎？我看都是對(duì)折舊進(jìn)行的調(diào)整
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2020-06-07
A公司2019年度利潤(rùn)表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤(rùn)總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。 請(qǐng)計(jì)算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
公司使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在產(chǎn)生的因稅收上固定資產(chǎn)一次性扣除后，產(chǎn)生了遞延所得稅，需要用到遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)這個(gè)科目嗎？如果用，如何做會(huì)計(jì)分錄，如果不用，又如何做做會(huì)計(jì)分錄，最好能寫出二年的分錄？？謝謝老師
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2022-11-13
2019年甲公司利潤(rùn)及有關(guān)資料如下1.當(dāng)年的潤(rùn)總額540萬，當(dāng)年工資薪酬￥1,000,000。開支福利費(fèi)200,000。開支工會(huì)經(jīng)費(fèi)￥30,000。開支職工教育經(jīng)費(fèi)￥90,000。（規(guī)定的不能超過的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支4萬 購國(guó)債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負(fù)債120萬，期初100萬 遞延所得稅資產(chǎn)期末80萬，期初70萬，無期他納稅調(diào)整項(xiàng)目。
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2021-09-17
母公司銷售給子公司商品200件，銷售價(jià)5萬元/件，成本3萬元/件，當(dāng)年銷售150件，每件銷售單價(jià)5萬元，年末結(jié)存該商品50件，年末該產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值是每件3.6萬元，要求編制合并報(bào)表時(shí)與內(nèi)部商品銷售相關(guān)的抵銷分錄？ 答案：1、借:營(yíng)業(yè)收入 100 貸：營(yíng)業(yè)成本 900 存貨 100 2、存貨-跌價(jià)準(zhǔn)備 70 貸：資產(chǎn)減值損失 70 3、借：遞延所得稅資產(chǎn) 7.5 所得稅費(fèi)用 7.5 問題： 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是70萬，所得稅應(yīng)該70*0.25=17.5才對(duì)吧？所得稅不應(yīng)該是相反的抵銷分錄嗎？
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2018-08-25