符合居民企業(yè)之間紅利所得可以免征所得稅對挖。填寫季度預(yù)交所得稅時是不是填在所得稅附表1第6行,先不用申報備案,等匯算清繳時再備案是不是這樣/
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2018-01-12
企業(yè)所得稅1季度報一次,所得稅費(fèi)用是這一個季度的利潤總額乘25%對嗎?,10月份不報稅,利潤表中所表現(xiàn)的數(shù)據(jù)是1-9月份的所得稅稅額?
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2017-11-07
工程預(yù)繳工資薪金個稅的會計分錄如果繳納的個人所得稅屬于單位性質(zhì)的,會計分錄:(1)根據(jù)繳稅單入賬借:應(yīng)交稅金--個人所得稅貸:庫存現(xiàn)金等(2)月末,根據(jù)繳納的個稅做提取借:所得稅費(fèi)用--個人所得稅貸:應(yīng)交稅金--個人所得稅(3)結(jié)轉(zhuǎn)時借:本年利潤貸:所得稅費(fèi)用--個人所得稅為什么是這樣做呀預(yù)交的個稅?不是放在管理費(fèi)用里面嗎這樣做的原理是什么
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2018-11-26
3上丙公司20X1年12月31日首次計提壞賬準(zhǔn)備。20x1年12月31日,應(yīng)收賬款余額為1000000元,計提壞賬準(zhǔn)備40000元;20x2年12月31日,應(yīng)收賬款余額為1200000元,當(dāng)年未發(fā)生壞賬,計提壞賬準(zhǔn)備8000元。
丙公司20X1年利潤總額為800000元,20X2年利潤總額為1000000元。
定無其他納稅調(diào)整事項,丙公司的所得稅稅率為25%。
要求:
(1)計算丙公司20X1年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及20x1年應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期所得稅費(fèi)用,編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會計分錄。
(2)計算丙公司20X2年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及20X2年應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期所得稅費(fèi)用,編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會計分錄。
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2022-10-27
假設(shè)金麓公司2022年發(fā)生了以下機(jī)器設(shè)備、原材料的采購業(yè)務(wù),請編制相應(yīng)會計分錄。
(14月20日,購進(jìn)一臺機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200 000元,增值稅稅額為26000元;從物流公司取得的專用發(fā)票上
注明的運(yùn)輸費(fèi)用為3000元,增值稅稅額為 270元。所有款項均以銀行存款支付,該機(jī)器設(shè)備
經(jīng)驗收合格后直接投入使用。
(2) 5月10日,購入一臺需要安裝的設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為250 000,增值稅稅額為32 500元;從物流公司取得的專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為15 000元,增值稅稅額為1350元。所有款項均以銀行存款支付,該機(jī)
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2023-10-13
17. 個人投資者從其投資的企業(yè)(不是個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè))借款,在借款年度終了后既不歸還,又未用于生產(chǎn)經(jīng)營的,其未歸還的借款應(yīng)當(dāng)繳納“個人所得稅”,適用的稅目是( )。
A、工資薪金所得
B、勞務(wù)報酬所得
C、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
D、利息、股息、紅利所得
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2018-12-05
合伙企業(yè)所得稅采用“先分后稅”的原則,合伙人為自然人的,繳納個人所得稅;合伙人為法人或其余組織的,繳納企業(yè)所得稅。
老師你好,請問這里分別是誰交個稅和企業(yè)所得稅呢?企業(yè)所得稅是合伙企業(yè)的企業(yè)所得稅、還是法人或其余組織的企業(yè)所得稅呢?
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2021-12-22
我可以這樣理解嗎:作為公司的福利費(fèi)補(bǔ)貼,公司可以按受益對象計入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等科目,可以在工資總額14%的范圍內(nèi)在企業(yè)所得稅前扣除。作為員工,收到這些補(bǔ)貼款,需要公司作為工資并入這位員工的工資薪金代扣代繳個人所得稅。是雙向操作,是這樣嗎?
如果員工是以發(fā)票報銷的形式,而公司收到員工這些發(fā)票而支付的現(xiàn)金,可以不并入工資嗎?
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2020-03-19
東海公司 20×8年12月31日首次計提壞賬準(zhǔn)備。20×8年12月31日,應(yīng)收賬款余額為2 000 000元,計提壞賬準(zhǔn)備80 000元;20×9年12月31日,應(yīng)收賬款余額為2400 000元,當(dāng)年未發(fā)生壞賬,計提壞賬準(zhǔn)備16 000元。新海公司20×8年利潤總額為1600 000元,20×9年利潤總額為2 000 000元。假定無其他納稅調(diào)整事項, 東海公司的所得稅稅率為25%
要求:
(1)計算東海公司20×8年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及20×8年應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期所得稅費(fèi)用,編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會計分錄。
(2)計算東海公司20×9年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及20×9年應(yīng)納稅所得額、 當(dāng)期所得稅費(fèi)用,編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會計分錄。
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2020-06-25
請問一下,如果2022年補(bǔ)交2020年的土地使用稅,還要回去更正2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳嗎,還是可以在2022年匯算清繳時填?
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2022-07-11
存貨盤盈的時候,不是直接沖減管理費(fèi)用嗎?為什么在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,也將存貨盤盈計入了收入總額
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2020-05-23
老師,,銷售費(fèi)用-會展服務(wù),在所得稅匯算中填在期間費(fèi)用的哪個欄次?是廣宣費(fèi)還是其他?
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2021-05-10
繳納2016年度企業(yè)所得稅,不用計提是吧?直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸銀存?
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2017-06-01
是一般納稅人,每季度納稅所得額是70萬,一年280萬左右,家適用所得稅率是多少
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2019-03-26
我是個人獨(dú)資企業(yè),員工月工資兩千,經(jīng)營所得一個月是4500,還用報個人所得稅嗎
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2021-03-20
遞延所得稅對于這項資產(chǎn)的所得稅在年終匯算清繳時怎樣填列 可以不用交稅
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2019-08-15
個稅按月預(yù)繳時,需要合按綜合所得算嗎?還是只有年度匯算清繳才用綜合所得?
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2020-07-17
老師計提所得稅為什么試借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?是不是搞錯了
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2017-10-18
民間非盈利機(jī)構(gòu)沒有所得稅費(fèi)用科目,那計提的應(yīng)交所得稅對方科目記哪里呢?
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2018-01-03
已知收入150萬,費(fèi)用50萬,然后按1.25%的所得稅稅負(fù)交所得稅,怎么推算出利潤總額
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2019-05-23
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