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那些行業(yè)？所得稅彌補虧損的年限由5年延長到8年，從那一年實行的？
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2022-03-29
老師，做年報時經(jīng)過調(diào)增5月匯算清繳時申報2021年度的所得稅補交了2萬多的稅款，請問這個怎么做分錄呢
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2022-06-13
你好，民非企業(yè)，所得稅18年底有清理，年報時折舊部分該咋填，還需要填那張表
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2019-05-27
年末計提一筆費用，次年初需要沖回交所得稅，分錄怎么做？財務(wù)報表（年報）還是根據(jù)季報數(shù)據(jù)填嗎？
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2023-02-10
如果企業(yè)全年有利潤，但是在賬上沒有體現(xiàn)交所得稅，這是什么情況
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2017-02-28
老師，報年報時，應(yīng)繳所得稅為負數(shù)，但專管員又要求公司交稅，我該怎樣調(diào)呢？
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2019-05-14
就是18年審計的時候調(diào)整一筆17年的所得稅，這個算差錯更正嗎？
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2019-04-09
是公司是做的農(nóng)家樂，目前還在基建期，沒營業(yè)，沒開過票，但買了樹種，這種情況年報所得稅中的一般支出和成本報表要報么
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2017-04-18
沒有以前年度損益科目，但是上年所得稅集體多了，怎么做分錄
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2024-01-16
所得稅彌補以前年度虧損怎么做賬
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2023-07-25
老師，麻煩問下今年收到上年退回的所得稅，因與決算表會不一致所以不能入以前年度損益科目，還可以入哪個科目
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2023-04-20
老額，我想問下，我有個分公司，現(xiàn)在報企業(yè)所得稅的時候為啥我不能選小微企業(yè)的，稅率25，我們分公司是小規(guī)模，現(xiàn)在稅管員要問我們和總公司是啥子關(guān)系，我怎么寫證明啊
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2019-07-11
老師2016年進行所得稅匯算清繳補繳了2015年的所得稅（2015年的賬務(wù)里沒有計提所得稅應(yīng)繳的費用，及匯算清繳需補繳的費用）2016年5月所得稅匯算清繳銀行代扣稅款1199.33元，這筆怎么寫分錄好些？
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2016-11-20
2021年5月收到2018年所得稅費用退稅款，該款項已做賬務(wù)處理，年末體現(xiàn)在利潤表“所得稅費用”科目，但是在21年的所得稅匯算清繳中的主表沒有所得稅費用科目，請問這個金額放在哪里合適呢？
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2022-05-26
A企業(yè)對B企業(yè)控股90%，B企業(yè)為子公司。 B企業(yè)有對A企業(yè)的其他應(yīng)付款4000萬元，兩企業(yè)協(xié)商后，B未向A企業(yè)（母公司）支付，在B企業(yè)（子公司）確認為資本公積。 請問為什么針對這筆債務(wù)豁免，B企業(yè)不用繳納所得稅？
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2022-12-28
1.(多選題， 10 分) 某企業(yè)本年實現(xiàn)主營業(yè)業(yè)務(wù)收入2000萬元，本年利潤為100萬元。企業(yè)全年支付職工工資100萬元，職工福利費用30萬元，職工工會經(jīng)費1.5萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。企業(yè)適用15%的所得稅率。其他項目沒有發(fā)現(xiàn)問題，企業(yè)適用福利費、工會費、職工教育經(jīng)費的扣除比例為14%、2%、2.5%。請計算其全年應(yīng)當繳納的所得稅。 A.應(yīng)納稅所得稅17.25（萬元） B.應(yīng)納稅所得稅17.925（萬元） C.調(diào)整職工三項費用增加應(yīng)納稅所得額19.5（萬元） D.調(diào)整職工三項費用增加應(yīng)納稅所得額16.5（萬元）
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2022-01-05
甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權(quán)股份。2018年，甲公司取得來自中國境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預(yù)提所得稅。 上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應(yīng)向中國繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬元。 A. 250 B. 253.38 C. 275 D. 256.25
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2019-11-05
2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（財稅[2019]13號、國家稅務(wù)總局公告2019年第2號、國家稅務(wù)總局公告2019年第3號）假如應(yīng)納稅所得額是100萬，這個企業(yè)所得稅是怎么算的
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2019-01-23
求問?。。。?1.遞延所得稅資產(chǎn)，當期遞延所得稅負債，本期遞延所得稅 2.分錄怎么做 3. 16年末利潤表所得稅費用
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2020-04-25
我們是一家小規(guī)模公司，2019年12月份多開了一張10萬元的發(fā)票，且當時還繳納了增值稅。到了2020年3月份才發(fā)現(xiàn)上年度多開的10萬元，然后在3月份開了紅字發(fā)票紅沖上年度多開的10萬元，現(xiàn)在2020年3月對于跨年開的10萬元的這張紅字發(fā)票我做的處理的是: 借:應(yīng)收賬款 -100000 貸:以前年度損益調(diào)整 -97087.38 應(yīng)交稅費-增值稅 -2912.62 借:利潤分配-未分配利潤 97087.38 貸:以前年度損益調(diào)整 97087.38 現(xiàn)在申報財務(wù)報表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表利潤表勾稽關(guān)系不對，相差的數(shù)就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)97087.38，我的問題就是我需不需要調(diào)整資產(chǎn)負債表或是利潤表，19年企業(yè)所得稅年報和20年第一季度企業(yè)所得稅季報分別該怎么填寫呢？？
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2020-04-24