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老師，你好！我們老板去年10月份買了家企業(yè)，應付賬款很大，接手后業(yè)務都延續(xù)進行，發(fā)票入賬和付款都一直滾動著，現在老板讓區(qū)分一下自他接手公司以來，還了多少去年10月以前的老賬，這個怎么區(qū)分呢？
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2023-10-11
老師這個分錄怎么寫 他不是通過以前年度損益調整轉留存收益 那怎么弄 借：遞延所得稅資產50 貸：這個對方科目是什么？ 1602302080612
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2020-10-14
購買固定資產，當年稅法和會計不同，產生的應納稅暫時性差異的遞延所得稅負債，跟調整當期利潤后得出來的應交稅費不會重復調整所得稅費用嗎？我看都是對折舊進行的調整
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2020-06-07
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務招待費100萬元。（2）向關聯企業(yè)捐贈現金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數據： （1）業(yè)務招待費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （2）向關聯企業(yè)捐贈現金的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （5）應交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
公司使用小企業(yè)會計準則，現在產生的因稅收上固定資產一次性扣除后，產生了遞延所得稅，需要用到遞延所得稅負債或資產這個科目嗎？如果用，如何做會計分錄，如果不用，又如何做做會計分錄，最好能寫出二年的分錄？？謝謝老師
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2022-11-13
母公司銷售給子公司商品200件，銷售價5萬元/件，成本3萬元/件，當年銷售150件，每件銷售單價5萬元，年末結存該商品50件，年末該產品的可變現凈值是每件3.6萬元，要求編制合并報表時與內部商品銷售相關的抵銷分錄？ 答案：1、借:營業(yè)收入 100 貸：營業(yè)成本 900 存貨 100 2、存貨-跌價準備 70 貸：資產減值損失 70 3、借：遞延所得稅資產 7.5 所得稅費用 7.5 問題： 存貨跌價準備是70萬，所得稅應該70*0.25=17.5才對吧？所得稅不應該是相反的抵銷分錄嗎？
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2018-08-25
2019年甲公司利潤及有關資料如下1.當年的潤總額540萬，當年工資薪酬￥1,000,000。開支福利費200,000。開支工會經費￥30,000。開支職工教育經費￥90,000。（規(guī)定的不能超過的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務招待費超支4萬 購國債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負債120萬，期初100萬 遞延所得稅資產期末80萬，期初70萬，無期他納稅調整項目。
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2021-09-17
甲公司于2020年12月購入一臺設備。該設備的入賬價值為600萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設備未計提固定資產減值準備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設備確認的遞延所得稅負債余額為（　?。┤f元
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2024-01-17
Snell 中級會計師he劉老師 中級會計師你們在關于安全生產費用在不在所得稅前扣除說法不一致，誰的對呢？會不會牽扯遞延所得稅資產，以及計提安全生產費用的分錄都沒有說明白麻煩老師給個準確的答案，非常感謝
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2016-01-10
請問新租賃準則在2019年1月1日執(zhí)行后，航空公司為什么調整長期待攤費用，遞延所得稅資產，長期股權投資投資，一年內到期的非流動負債，預計負債，遞延收益，未分配利潤，盈余公積，少數股東權益等科目？
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2020-03-25
長期股權投資的初始投資成，大于被投資單位可辨認凈資產公允價值的份額，差額調減應納稅所得額，但為什么不確認“遞延所得稅負債”？
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2020-05-31
甲公司以增發(fā)市場價值6 000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產，假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產、 債的公允價值與其計稅基礎相比較形成應納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元;購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產、負債的公允價值5 000萬元。 乙公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司有關會計處理正確的有() A.確認商譽1000萬元 B.確認商譽1 200萬元 C.確認因商譽產生的遞延所得稅負債300萬元 D.不再進一步確認商譽的所得稅影響
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2021-05-19
28. 下列項目中，不會影響營業(yè)利潤的是（ ）。 A.管理不善存貨盤虧凈損失 B.交易性金融資產期末公允價值上升確認的遞延所得稅負債 C.接受非關聯方捐贈收益 D.將自有資產轉換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產，轉換當天的公允價值小于賬面價值的差額 請問下這里D選項中怎么理解，為什么會影響營業(yè)利潤
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2019-11-04
請教一個問題，想問一下我公司訂了一批貨是要出口的。由于廠家交貨延遲?，F在廠家同意扣除一部份貨款做為賠償。那供貨廠家是不是應該按原定金額給我們開發(fā)票，然后我再開張他們的賠款收據供貨廠家？
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2016-07-04
老師，請問跨年的所得稅補提，貸方的應交稅費--應交企業(yè)所得稅的二級明細科目是當期所得稅費用還是遞延所得稅費用呢？
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2020-05-14
2019年甲公司利潤及有關資料如下1.當年的潤總額540萬，當年工資薪酬￥1,000,000。開支福利費200,000。開支工會經費￥30,000。開支職工教育經費￥90,000。（規(guī)定的不能超過的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務招待費超支4萬 購國債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負債120萬，期初100萬 遞延所得稅資產期末80萬，期初70萬，無期他納稅調整項目。
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2021-09-17
我們公司為小規(guī)模納稅人，每半年計提壞賬準備。去年實際所得稅稅率5%，今年實際所得稅率2.5% 假設2021年6月應收賬款金額101.14萬元(一年以內，計提比例4%)，年初已提壞賬4.05萬元，賬面遞延所得稅資產余額0.094萬元。6月末如何做賬務處理？
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2021-06-25
我們公司是母子集團公司，母公司執(zhí)行企業(yè)會計準則，但我發(fā)現子公司也有遞延所得稅資產，這個科目，執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，也有嗎？
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2018-04-26
老師。我想咨詢一下，上個季度我們公司進行了固定資產一次性抵扣，產生了遞延所得稅負債，但是我們今年第一季度發(fā)生了虧損，調整了折舊之后還是虧損，我需要怎么怎么做賬，怎么塡寫企業(yè)所得稅申報數據
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2021-04-12
1.甲公司本年1月1日開始計提折舊的某設備，取得成本為600000元，采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為10年，假設凈殘值為0。假定計稅時允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計提折舊，假設凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25％。假定該公司不存在其他會計與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計該項固定資產的可收回金額為540000元?！疽蟆坑嬎慵坠緫_認的遞延所得稅負債。
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2020-06-06