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4.甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè) 務成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元） 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應納的企業(yè)所得稅額。
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2021-12-20
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
某企業(yè)是一家處于成長階段的上市公司，正在對 202×年的業(yè)績進行計量和評價，有 關(guān)資料如下： （1）公司稅后凈營業(yè)利潤為 892.5 萬元，平均總資產(chǎn)為 7 500 萬元，其中平均股權(quán)資本為 3 000 萬元，平均債務資本為 4500 萬元；研究開發(fā)費用 400 萬元；利息支出 300 萬元； （ 2）目前市場上風險投資的股權(quán)資本成本為 12%，稅前凈債務資本成本為 8%； （ 3）公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。 要求： （1）計算加權(quán)平均資本成本 2）計算調(diào)整后的稅后凈營業(yè)利潤 3）計算經(jīng)濟增加值。
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2023-12-23
甲公司為居民企業(yè)，2018年有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）建筑材料銷售收入5000萬元，生產(chǎn)設備出租收入60萬元，國債利息收1.5萬元，存款利息收入0.8萬元，存貨盤盈0.2萬元。 （2）發(fā)生的合理的勞動保護費支出2萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要向金融借款利息支出3萬元,直接向某大學捐贈1萬元，繳納訴訟費用1.7萬元。 （3）購置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設備一臺，該設備投資額45萬元，當年即投入使用。 （4）實際發(fā)生的未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的新產(chǎn)品研究開發(fā)費用200萬（5）全年利潤總額為380萬元。 已知：企業(yè)所得稅稅率為25%。符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設備的投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免。 計算本年應繳納的企業(yè)所得稅。
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2020-06-09
公司要把試制樣品的費用作為研發(fā)費用支出，我想問一下，作為研發(fā)費用要什么條件嗎，需要哪些手續(xù)和資料。
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2018-05-29
老師，您好，因我公司是商貿(mào)公司，發(fā)生了一部分研發(fā)費用，但是不能享受加計扣除，研發(fā)費用輔助賬還用填寫嗎
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2019-05-04
老師，我們公司是高新科技企業(yè)。研發(fā)軟件技術(shù)開發(fā)專用的電腦，可以直接計入管理費用-研發(fā)費用-直接材料嗎？
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2022-01-10
您好 研發(fā)支出費用化支出借方余額很多項目未結(jié)轉(zhuǎn)到當期的管理費用研發(fā)費用科目，當年計算加計扣除時未結(jié)轉(zhuǎn)的費用化支出包含嗎 但是企業(yè)當年很多沒有轉(zhuǎn)入管理費用，研發(fā)支出-費用化支出借方余額 企業(yè)會計準則 上年的好多沒結(jié)轉(zhuǎn)
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2022-03-22
研發(fā)人員出差請客戶吃飯是計入研發(fā)支出，還是銷售費用-業(yè)務招待費呢
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2017-10-11
研發(fā)部的支出屬于管理費用嗎
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2015-10-15
公司自己研發(fā)的軟件用攤銷嗎？
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2020-05-22
公司研發(fā)和攤銷費用會計分錄
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2015-11-26
研發(fā)租用服務器記入那個科目，
1/881
2021-08-05
老師，你好，研發(fā)費用加計扣除要去稅局備案？還有做匯算清繳時，一定要報研發(fā)費用加計扣除嗎？
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2019-04-25
老師，想問下，研發(fā)領(lǐng)用的低值易耗品，在填研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表是應該計入哪一欄呢
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2022-04-01
老師@答疑-宋老師 老師問下工程師發(fā)工資能計入研發(fā)費用嗎？借：研發(fā)費用 貸：應付職工薪酬-工資？
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2018-11-14
設備進研發(fā)費用需要那些條件
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2018-03-14
高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用的問題
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2019-11-12
高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用如何做？？？？
3/1004
2018-08-08
研發(fā)費用的。會計科目的有哪些
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2023-03-21