公司新成立,后期臨時(shí)戶是不是的變更成一般或者基本戶
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2019-05-17
配送餐飲單位綠豆開具普票是零稅率么!
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2019-06-23
每月什么時(shí)候認(rèn)證發(fā)票,什么時(shí)候抄報(bào)稅?
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2019-08-30
短期借款一般比長期借款具有更多的約束性條款,為什么?
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2019-06-13
2016年稅收征管資料歸檔工作要遞交哪幾個(gè)資料?
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2017-03-29
大華股份公司為增值稅一般納稅人,2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1) 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元,己存入開戶銀行。
(2)接受投資人法定資本投資50 000元,款項(xiàng)存入銀行。
(3) 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元,存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件,單價(jià)100元,增值稅銷項(xiàng)稅
額為32 500元,款項(xiàng)已收到并存入銀行。
(5)銷售甲材料1000千克,每千克50元;貨款共計(jì)
50 000元,增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元,款項(xiàng)暫未收到。
(6) 供應(yīng)單位發(fā)來甲材料38000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
額為4940元,款項(xiàng)用銀行存款支付,材料驗(yàn)收入庫。
(7)生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元,領(lǐng)用乙材料2
400.
230(3)生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9) 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。
(10)企業(yè)購買一臺(tái)車床,買價(jià)240 000元,增值稅
稅額31 200元,款項(xiàng)暫末支付,設(shè)備交付使用。
(11)提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi),其中,車間9220
元,行政管理部門3 200元。
231(12)計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
某建筑公司為增值稅一般納稅人二零一九年五月五日承建某房地產(chǎn)工程項(xiàng)目七月三十日發(fā)包方案進(jìn)度支付工程款360萬元若改建筑公司選擇適用一般計(jì)稅方法算應(yīng)納稅額改公司七月需要繳納的增值稅多少萬元
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2023-05-30
14公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為9%,本月通過銀行向分包
單位預(yù)付備科款25000元,作如下會(huì)計(jì)處理:
借:預(yù)付賬款一
預(yù)付分包單位款
25 000
貨:銀行存款
25 000
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2024-03-22
恒易公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,采用預(yù)期損失法確認(rèn)壞賬損失準(zhǔn)備,需要編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告??紤]到前瞻性因素,公司確定的各賬齡預(yù)期損失率為:1年以內(nèi)1%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上50%。2020年1月1日,應(yīng)收賬款科目借方余額為500萬元,系2019年8月20日向甲公司賒銷商品形成。恒易公司2020年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下,要求作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理(除債權(quán)、債務(wù)設(shè)置明細(xì)科目外,其他不需要設(shè)置明細(xì)科目,會(huì)計(jì)分錄以元為單位)。
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2023-06-06
紅星公司企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。原材料采用實(shí)際成本核算,原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。運(yùn)輸費(fèi)不考慮增值稅。2022年4月,與A材料相關(guān)的資料如下:
(1)1日,"原材料﹣-A材料"科目余額40000元(共4000公斤,其中含3月末驗(yàn)收入庫但因發(fā)票賬單未到而以3000元暫估入賬的A材料300公斤)
(3)8日,購入A材料4000公斤,發(fā)票賬單已收到◇貨款46000元◇增值稅額5980元,運(yùn)輸費(fèi)用2000元。材料尚未到達(dá)◇款項(xiàng)已由銀行存款支付。
(4)11日,收到8日采購的A材料,驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)只有3980公斤。經(jīng)檢查◇短缺的20公斤確定為運(yùn)輸途中的合理損耗,A材料驗(yàn)收入庫。要求:
(1)編制4月1日沖銷3月末暫估原材料的會(huì)計(jì)分錄。
(3◇編制4月8日購入A材料的會(huì)計(jì)分錄。
(4)編制4月11日收到A材料的會(huì)計(jì)分錄。
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2024-06-24
乙酒廠為增值稅一般納稅人,本年4月生產(chǎn)并銷售白酒200箱,每箱20千克,取得不含稅收入30000元,收取包裝物押金1130元,押金單獨(dú)記賬,貨款及押金均已收到;生產(chǎn)并銷售啤酒15噸,取得含稅收入47460元,貨款已收到。
要求:計(jì)算該酒廠本年4月應(yīng)納消費(fèi)稅。
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2024-04-11
1.[資料]華星工廠為增值稅一般納稅人,202x年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù):
(2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30 000元。
(4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá),驗(yàn)收入庫。
(6)收到中原工廠發(fā)來的乙材料200千克,每千克120元,增值稅稅率為13%,對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1000元(不含稅),增值稅稅率為9%。材料已驗(yàn)收入庫,余款已退回。
(7)購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái),單價(jià)50000元,增值稅稅率為13%,價(jià)稅合計(jì)56 500元。款項(xiàng)已用銀行存款支付。
高貴的黑貓
于 2023-11-16 19:14 發(fā)布
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2024-01-17
【目的】 練習(xí)委托加工物資的核算。
【資料】 MY公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。委托加工物資按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。9月委托 SN公司加工木箱一批,發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
1.2日,發(fā)出板材 30 立方米,單位成本 500元。
2.4日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付上述板材運(yùn)輸費(fèi) 500元(含稅,增值稅稅率為9%)。
3.18日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付木箱加工費(fèi)3000元(含稅,增值稅稅率為 13%)。
4.18 日,木箱全部加工完畢,共 300 只,已運(yùn)抵人庫
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2023-10-31
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人本月委托某煙廠加工煙絲甲企業(yè)自行提供的煙葉的成本為35000元,支付加工費(fèi)9605元(含增值稅),煙絲收回繼續(xù)加工成1000條卷煙,以15萬元不含稅價(jià)格全部售出。甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為840元,要求計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額
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2024-11-06
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克,取得含稅收入¥45,200白酒消費(fèi)稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸,取得不含稅收入¥15,000定額稅率為¥240一噸,請(qǐng)根據(jù)上述資料分別計(jì)算,該酒廠十月份和十一月份影響到的消費(fèi)是該就像是十月份11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2022-12-15
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月份共生產(chǎn)
A貨物100箱,B貨物100箱。當(dāng)月將其中100箱A貨
物投資到乙企業(yè)取得乙企業(yè)5%的股權(quán);將其中的
20箱B貨物通過福利部門捐贈(zèng)給地震災(zāi)區(qū),剩余的
80箱B貨物當(dāng)月全部對(duì)外銷售取得不含稅銷售額
60萬元已知A貨物沒有同類貨物的市場銷售價(jià)格,
成本為90萬元,成本利潤率為10%。則甲企業(yè)上述
業(yè)務(wù)應(yīng)納墻值稅()萬元。
A.24
B.25.44
C.27.03
D.22.62
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2023-02-11
某增值稅一般納稅人2019年9月生產(chǎn)銷售 A 型空調(diào),出廠不含增值稅單價(jià)為3000元,具體業(yè)務(wù)如下:
(1)向某商場銷售1000臺(tái) A 型空調(diào),由于量大給予其10%折扣,在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。同時(shí),采取以舊換新方式銷售空調(diào)100臺(tái),收取含稅差價(jià)共226000元。(2)銷售本企業(yè)2016年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得含增值稅收入79100元。
(3)當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元,另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元。
要求:1.分別計(jì)算(1)(2)(3)業(yè)務(wù)中的增
值稅銷項(xiàng)稅額
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2023-11-08
某公司經(jīng)營連鎖食品銷售業(yè)務(wù),為增值稅一般納稅人。本年年初共向客戶銷售了1130-|||-張儲(chǔ)值卡,每張面值10000元??蛻艨稍诠镜娜魏我患议T店使用儲(chǔ)值卡消費(fèi)。截至本年12月31日,客戶使用儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為5650000元。假定企業(yè)在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)發(fā)生增值-|||-稅納稅義務(wù),增值稅稅率為13% 的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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2024-10-09
甲公司為一家制造型企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 17%。2016 年5 月 10 日,為降低采購成本,向乙公司一次性購入三套不同型號(hào)且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備A、B、C。甲公司以銀行存款支付貨款 1900 萬元、增值稅稅額為 323 萬元、保險(xiǎn)費(fèi) 20 萬元。A 設(shè)備在安裝過程中領(lǐng)用賬面價(jià)值為 10 萬元的生產(chǎn)用原材料;支付安裝工人工資為 8萬元。A 設(shè)備于 2016 年 12 月 21 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。假定 A、B、C 設(shè)備均滿足固定資產(chǎn)定義及確認(rèn)條件,公允價(jià)值分別為 750 萬元、600 萬元、650 萬元。不考慮其他因素,寫出會(huì)計(jì)分錄
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2023-05-05
1.田公司為增值稅一般納稅人,2021年6月6日日公司銷售產(chǎn)品一批,成本80萬,貨款為100萬元,增值稅稅率為13%,銷售當(dāng)日甲公司收到購貨方寄來一張3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票。3個(gè)月后匯票到期,收到款項(xiàng)。寫出銷售時(shí)和收到款項(xiàng)和收不到款項(xiàng)的分錄。(答案中金額以萬元為計(jì)量單位)
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2023-03-09
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