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采購一批產(chǎn)品做研發(fā)用，分錄怎么做？研發(fā)支出的二級科目按什么標(biāo)準(zhǔn)分
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2019-01-02
公司做研發(fā)的，石材研發(fā)，平常進項稅加計抵減，所得稅也加計嗎？用做賬嗎
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2020-04-09
一家新單位，前期只有研發(fā)，馬上要銷售了，前面發(fā)生的研發(fā)費用，如何處理
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2019-04-09
老師 高新企業(yè)認定 銷售5000內(nèi)的 研發(fā)收入和研發(fā)費用分別占比多少認定
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2023-03-14
研發(fā)的軟件還在資本化 沒有研發(fā)完成，這部分費用是暫時不能加計扣除？
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2022-03-21
今年已經(jīng)做了研發(fā)支出~資本化支出可以再轉(zhuǎn)回研發(fā)支出~費用化支出嗎？
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2018-07-13
老師您好，有集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
我司高新企業(yè)研發(fā)中心星鐵棚安裝工程2萬元，是直接入管理費用-研發(fā)費，還是入固定資產(chǎn)后每月計提研發(fā)費？
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2020-01-02
老師好，請問我們做化工研發(fā)的，買來的研發(fā)原料有進項，但是我們研發(fā)用掉了，沒有銷項，怎么做賬？沒有銷項怎么辦
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2016-03-17
老師您好，有集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當(dāng)期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負擔(dān)的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
請問上一年度研發(fā)費用加計扣除減免稅額怎么計算 已知2022年1-12月研發(fā)費用合計金額為￥3060923.35
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2023-04-18
研發(fā)費輔助賬怎么設(shè)置，是一定要先通過研發(fā)支出這個科目嗎？費用化的再轉(zhuǎn)入管理費用科目？
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2020-03-06
高薪企業(yè)，研發(fā)項目怎么做賬呢，要分費用化和資本化嗎？小規(guī)模企業(yè)，還是直接費用票做管理費用-研發(fā)費用-人工工資，某某費用呢？
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2020-07-03
老師請問下，領(lǐng)用材料研發(fā)費用怎么做呢
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2019-05-23
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元），直接法怎么計算
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2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過政府機構(gòu)進行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元（已計入管理費用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當(dāng)期費用扣除。 （4）直接向某足球隊進行贊助15萬元，已列入當(dāng)期費用扣除。（5）支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元，已列入當(dāng)期費用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費用扣除。計算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，公益性捐贈支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是（）
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2023-05-11
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-12-15
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會計準(zhǔn)則規(guī)定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產(chǎn)的 部分為600萬元，2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達到預(yù)定用途，預(yù)計可使用5年，采用直線法攤銷，無殘值。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上按照研發(fā)費用的75%加計扣除:形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產(chǎn)植銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相間。 (2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元， (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。 要求: 2016年應(yīng)交所得稅費，是否確認遞延所得稅資產(chǎn)？
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2021-10-15