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研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，直接投入，是不是公司投入的直接和間接材料，需要證明材料是用于研發(fā)嗎？
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2019-01-14
軟件企業(yè)銷(xiāo)售軟件，那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產(chǎn)計(jì)提折舊是入研發(fā)費(fèi)用還是入成本？
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2021-03-09
請(qǐng)問(wèn)高企，每個(gè)月都必須有研發(fā)材料領(lǐng)用嗎？2021年12月忘了研發(fā)材料領(lǐng)用，可以放在2022年1月嗎
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2022-01-14
請(qǐng)問(wèn)，從事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器，設(shè)備，無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說(shuō)明。表格怎么弄
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2019-05-07
老師，你好，我想問(wèn)一下，我們公司今年評(píng)高新技術(shù)企業(yè)，有研發(fā)費(fèi)用，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該如果處理?
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2020-11-14
老師您好，有集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
我司高新企業(yè)研發(fā)中心星鐵棚安裝工程2萬(wàn)元，是直接入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，還是入固定資產(chǎn)后每月計(jì)提研發(fā)費(fèi)？
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2020-01-02
老師好，請(qǐng)問(wèn)我們做化工研發(fā)的，買(mǎi)來(lái)的研發(fā)原料有進(jìn)項(xiàng)，但是我們研發(fā)用掉了，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，怎么做賬？沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)怎么辦
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2016-03-17
老師您好，有集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
A公司2x17年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元其中研究階段支出200萬(wàn)元開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除形成無(wú)形資產(chǎn)的按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷(xiāo)。A公司該無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(xiāo)。A公司2x17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬(wàn)元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
高薪企業(yè)，研發(fā)項(xiàng)目怎么做賬呢，要分費(fèi)用化和資本化嗎？小規(guī)模企業(yè)，還是直接費(fèi)用票做管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人工工資，某某費(fèi)用呢？
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2020-07-03
全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 6000 萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 4000 萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬(wàn)元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬(wàn)元； （2）取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債利息 50 萬(wàn)元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬(wàn)元； （4）發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬(wàn)元，其中新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為 80 萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬(wàn)元； （5）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬(wàn)元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營(yíng)業(yè)外收入 200 萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 300 萬(wàn)元（其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬(wàn)元），直接法怎么計(jì)算
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2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 3000 萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)國(guó)債取得利息收入 60 萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售成本 1600 萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售費(fèi)用 200 萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi) 180 萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 100 萬(wàn)元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬(wàn)元. (6)營(yíng)業(yè)外支出 60 萬(wàn)元,其中:通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬(wàn)元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬(wàn)元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過(guò)政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬(wàn)元。 （2）開(kāi)發(fā)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （4）直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。（5）支付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車(chē)隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。計(jì)算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是（）
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2023-05-11
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 3000 萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)國(guó)債取得利息收入 60 萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售成本 1600 萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售費(fèi)用 200 萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi) 180 萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 100 萬(wàn)元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬(wàn)元. (6)營(yíng)業(yè)外支出 60 萬(wàn)元,其中:通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬(wàn)元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-12-15
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬(wàn)元，其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬(wàn)元，資本化形成無(wú)形資產(chǎn)的 部分為600萬(wàn)元，2X 16年發(fā)生資本化支出200萬(wàn)元。該研發(fā)形 成的無(wú)形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線法攤銷(xiāo)，無(wú)殘值。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除:形成資產(chǎn)的，未來(lái)期間按照無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)金額的175%于以稅前扣除。該無(wú)形資產(chǎn)植銷(xiāo)方法，攤銷(xiāo)年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)相間。 (2)甲公司2 x 16年利潤(rùn)總額為5 040萬(wàn)元， (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。 要求: 2016年應(yīng)交所得稅費(fèi)，是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
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2021-10-15
4. 某技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)2021年度的收入和費(fèi)用如下：營(yíng)業(yè)收入8 000萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)成本2 000萬(wàn)元；稅金及附加200萬(wàn)元；銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為400萬(wàn)元、450萬(wàn)元、500萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外收入20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，存貨減值損失30萬(wàn)元。 經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題：（1）管理費(fèi)用中列支了10萬(wàn)元的投資者生活費(fèi)用、20萬(wàn)元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、60萬(wàn)元的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)。 （2）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬(wàn)元、資金拆借額100萬(wàn)元，銀行同期同類(lèi)貸款利率為8%。 （3）營(yíng)業(yè)外支出中，捐贈(zèng)總額為30萬(wàn)元，其中公益、救濟(jì)性的捐贈(zèng)20萬(wàn)元，直接向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 （4）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備30萬(wàn)元。 （5）營(yíng)業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價(jià)銷(xiāo)售給了關(guān)聯(lián)企業(yè)，成本50萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率20%。 要求：計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22
請(qǐng)問(wèn)上一年度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅額怎么計(jì)算 已知2022年1-12月研發(fā)費(fèi)用合計(jì)金額為￥3060923.35
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2023-04-18
研發(fā)費(fèi)輔助賬怎么設(shè)置，是一定要先通過(guò)研發(fā)支出這個(gè)科目嗎？費(fèi)用化的再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用科目？
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2020-03-06
老師請(qǐng)問(wèn)下，領(lǐng)用材料研發(fā)費(fèi)用怎么做呢
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2019-05-23