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紅星公司企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。原材料采用實(shí)際成本核算，原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。運(yùn)輸費(fèi)不考慮增值稅。2022年4月，與A材料相關(guān)的資料如下： (1)1日，"原材料﹣-A材料"科目余額40000元（共4000公斤，其中含3月末驗(yàn)收入庫(kù)但因發(fā)票賬單未到而以3000元暫估入賬的A材料300公斤） (3)8日，購(gòu)入A材料4000公斤，發(fā)票賬單已收到◇貨款46000元◇增值稅額5980元，運(yùn)輸費(fèi)用2000元。材料尚未到達(dá)◇款項(xiàng)已由銀行存款支付。 (4)11日，收到8日采購(gòu)的A材料，驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)只有3980公斤。經(jīng)檢查◇短缺的20公斤確定為運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗，A材料驗(yàn)收入庫(kù)。要求： (1）編制4月1日沖銷3月末暫估原材料的會(huì)計(jì)分錄。 (3◇編制4月8日購(gòu)入A材料的會(huì)計(jì)分錄。 (4）編制4月11日收到A材料的會(huì)計(jì)分錄。
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2024-06-24
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人本月委托某煙廠加工煙絲甲企業(yè)自行提供的煙葉的成本為35000元，支付加工費(fèi)9605元（含增值稅），煙絲收回繼續(xù)加工成1000條卷煙，以15萬(wàn)元不含稅價(jià)格全部售出。甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為840元，要求計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額
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2024-11-06
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年6月份共生產(chǎn) A貨物100箱，B貨物100箱。當(dāng)月將其中100箱A貨 物投資到乙企業(yè)取得乙企業(yè)5%的股權(quán)；將其中的 20箱B貨物通過(guò)福利部門捐贈(zèng)給地震災(zāi)區(qū)，剩余的 80箱B貨物當(dāng)月全部對(duì)外銷售取得不含稅銷售額 60萬(wàn)元已知A貨物沒(méi)有同類貨物的市場(chǎng)銷售價(jià)格， 成本為90萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%。則甲企業(yè)上述 業(yè)務(wù)應(yīng)納墻值稅()萬(wàn)元。 A.24 B.25.44 C.27.03 D.22.62
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2023-02-11
某增值稅一般納稅人2019年9月生產(chǎn)銷售 A 型空調(diào)，出廠不含增值稅單價(jià)為3000元，具體業(yè)務(wù)如下： (1）向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái) A 型空調(diào)，由于量大給予其10％折扣，在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。同時(shí)，采取以舊換新方式銷售空調(diào)100臺(tái)，收取含稅差價(jià)共226000元。(2）銷售本企業(yè)2016年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入79100元。 (3）當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金5650元。 要求：1．分別計(jì)算（1)(2)(3）業(yè)務(wù)中的增 值稅銷項(xiàng)稅額
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2023-11-08
某公司經(jīng)營(yíng)連鎖食品銷售業(yè)務(wù),為增值稅一般納稅人。本年年初共向客戶銷售了1130-|||-張儲(chǔ)值卡,每張面值10000元?？蛻艨稍诠镜娜魏我患议T店使用儲(chǔ)值卡消費(fèi)。截至本年12月31日,客戶使用儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為5650000元。假定企業(yè)在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)發(fā)生增值-|||-稅納稅義務(wù),增值稅稅率為13% 的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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2024-10-09
恒易公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，采用預(yù)期損失法確認(rèn)壞賬損失準(zhǔn)備，需要編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告。考慮到前瞻性因素，公司確定的各賬齡預(yù)期損失率為：1年以內(nèi)1%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上50%。2020年1月1日，應(yīng)收賬款科目借方余額為500萬(wàn)元，系2019年8月20日向甲公司賒銷商品形成。恒易公司2020年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下，要求作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理（除債權(quán)、債務(wù)設(shè)置明細(xì)科目外，其他不需要設(shè)置明細(xì)科目，會(huì)計(jì)分錄以元為單位）。
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2023-06-06
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入￥45,200白酒消費(fèi)稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入￥15,000定額稅率為￥240一噸，請(qǐng)根據(jù)上述資料分別計(jì)算，該酒廠十月份和十一月份影響到的消費(fèi)是該就像是十月份11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2022-12-15
乙酒廠為增值稅一般納稅人，本年4月生產(chǎn)并銷售白酒200箱，每箱20千克，取得不含稅收入30000元，收取包裝物押金1130元，押金單獨(dú)記賬，貨款及押金均已收到;生產(chǎn)并銷售啤酒15噸，取得含稅收入47460元，貨款已收到。 要求:計(jì)算該酒廠本年4月應(yīng)納消費(fèi)稅。
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2024-04-11
1.田公司為增值稅一般納稅人，2021年6月6日日公司銷售產(chǎn)品一批，成本80萬(wàn)，貨款為100萬(wàn)元，增值稅稅率為13%，銷售當(dāng)日甲公司收到購(gòu)貨方寄來(lái)一張3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票。3個(gè)月后匯票到期，收到款項(xiàng)。寫(xiě)出銷售時(shí)和收到款項(xiàng)和收不到款項(xiàng)的分錄。(答案中金額以萬(wàn)元為計(jì)量單位)
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2023-03-09
甲公司為一家制造型企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 17%。2016 年5 月 10 日，為降低采購(gòu)成本，向乙公司一次性購(gòu)入三套不同型號(hào)且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備A、B、C。甲公司以銀行存款支付貨款 1900 萬(wàn)元、增值稅稅額為 323 萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi) 20 萬(wàn)元。A 設(shè)備在安裝過(guò)程中領(lǐng)用賬面價(jià)值為 10 萬(wàn)元的生產(chǎn)用原材料；支付安裝工人工資為 8萬(wàn)元。A 設(shè)備于 2016 年 12 月 21 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。假定 A、B、C 設(shè)備均滿足固定資產(chǎn)定義及確認(rèn)條件，公允價(jià)值分別為 750 萬(wàn)元、600 萬(wàn)元、650 萬(wàn)元。不考慮其他因素，寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄
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2023-05-05
資料】華星工廠為增值稅一般納稅人，202×年9月發(fā)生下列材料采購(gòu)業(yè)務(wù)： (1)從長(zhǎng)虹工廠購(gòu)入甲材料300千克，每千克200元，適用的增值稅稅率為13%；費(fèi)200元，適用的增值稅稅率為9%，全部款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購(gòu)買乙材料款30000元。 (3)從喜豐工廠購(gòu)入甲、乙兩種材料，甲材料150千克，每千克200元；乙材料15千克，每千克120元，增值稅稅率為13%。購(gòu)入材料時(shí)發(fā)生運(yùn)費(fèi)1500元(不含稅)，增優(yōu)稅稅率為9%(材料運(yùn)費(fèi)按兩種材料重量比例分配)?？铐?xiàng)已全部支付，材料尚未送達(dá)。 (4)上述從喜豐工廠購(gòu)入的材料送達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)。 5.以銀行存款支付前欠b工廠貨款70422元 會(huì)計(jì)分錄
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2023-05-14
甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022 年 6 月將自產(chǎn)涂料 10000 桶用于連續(xù)加工高檔涂料，另外將自 產(chǎn)同類型涂料 20000 桶用于裝飾本企業(yè)的辦公室。涂料的生產(chǎn)成本為 50 元/桶，不含稅平均銷售價(jià)格為 70 元/桶。 已知，消費(fèi)稅稅率為 4%，成本利潤(rùn)率為 7%。計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。
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2023-11-04
某物流有限公司為增值稅一般納稅人 它在提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)的同時(shí)，還為一家體育器械公司提供部分交通運(yùn)輸服務(wù)。某月，該公司取得交通運(yùn)輸收入100萬(wàn)元（含稅），裝卸搬運(yùn)服務(wù)收入50萬(wàn)元（含稅）。該公司應(yīng)如何進(jìn)行稅收籌劃才能減輕增值稅稅負(fù)？
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2023-11-01
例:某制藥廠為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批，稅控發(fā)票注明價(jià)款40000元，增值稅5200元; 2.銷售藥品20箱，取得不含稅收入200000元; 3.銷售免稅藥品20000元; 要求:計(jì)算該制藥廠當(dāng)月不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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2023-11-01
天美公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2021年10月采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價(jià)13000元/套(不含稅)，新高爾夫球具4A作價(jià)25000元/套(不含稅)。請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)以舊換新方式銷售高爾夫球具的增值稅銷項(xiàng)稅額。 這道題怎么做呀？求老師們解答，有詳細(xì)步驟
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2022-12-15
收到投資方投資款，增資擴(kuò)股，工商變更完了還要去稅務(wù)局變更嗎，增資與一般的股權(quán)變更流程手續(xù)相同嗎？先工商再稅務(wù)？？
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2018-05-31
國(guó)稅一戶式查詢顯示只有增值稅申報(bào)，企業(yè)所得稅和財(cái)報(bào)不用申報(bào)嗎8月1日由小規(guī)模變更為一般納稅人了
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2017-09-04
老師，小規(guī)模企業(yè)時(shí)候買了10臺(tái)機(jī)器如固定資產(chǎn)已計(jì)提折舊，現(xiàn)在已變更為一般納稅人并賣出一臺(tái)設(shè)備怎么處理？
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2019-04-15
請(qǐng)問(wèn)一般納稅人企業(yè)，服務(wù)行業(yè)，老板給了一張培訓(xùn)費(fèi)的發(fā)票，金額10萬(wàn)元，應(yīng)該萬(wàn)怎樣入賬更合適呢？福利費(fèi)可以嗎？
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2019-07-02
填寫(xiě)一般納稅人資格登記表時(shí)，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址和注冊(cè)地址跟營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的地址不一樣，怎么更改，有什么影響？
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2018-04-23