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大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1） 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元，己存入開戶銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項存入銀行。 (3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價100元，增值稅銷項稅 額為32 500元，款項已收到并存入銀行。 （5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計 50 000元，增值稅銷項稅額為6 500元，款項暫未收到。 （6） 供應(yīng)單位發(fā)來甲材料38000元，增值稅進(jìn)項稅 額為4940元，款項用銀行存款支付，材料驗收入庫。 （7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費。 (10）企業(yè)購買一臺車床，買價240 000元，增值稅 稅額31 200元，款項暫末支付，設(shè)備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費，其中，車間9220 元，行政管理部門3 200元。 231（12）計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
某建筑公司為增值稅一般納稅人二零一九年五月五日承建某房地產(chǎn)工程項目七月三十日發(fā)包方案進(jìn)度支付工程款360萬元若改建筑公司選擇適用一般計稅方法算應(yīng)納稅額改公司七月需要繳納的增值稅多少萬元
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2023-05-30
14公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為9%，本月通過銀行向分包 單位預(yù)付備科款25000元，作如下會計處理： 借：預(yù)付賬款一 預(yù)付分包單位款 25 000 貨：銀行存款 25 000
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2024-03-22
1.[資料]華星工廠為增值稅一般納稅人，202x年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù): (2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30 000元。 (4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá)，驗收入庫。 (6)收到中原工廠發(fā)來的乙材料200千克，每千克120元，增值稅稅率為13%，對方代墊運費1000元(不含稅)，增值稅稅率為9%。材料已驗收入庫，余款已退回。 (7)購入機(jī)器設(shè)備一臺，單價50000元，增值稅稅率為13%，價稅合計56 500元?？铐椧延勉y行存款支付。 高貴的黑貓 于 2023-11-16 19:14 發(fā)布
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2024-01-17
【目的】 練習(xí)委托加工物資的核算。 【資料】 MY公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。委托加工物資按實際成本計價核算。9月委托 SN公司加工木箱一批,發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.2日,發(fā)出板材 30 立方米,單位成本 500元。 2.4日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付上述板材運輸費 500元(含稅,增值稅稅率為9%)。 3.18日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付木箱加工費3000元(含稅,增值稅稅率為 13%)。 4.18 日,木箱全部加工完畢,共 300 只,已運抵人庫
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2023-10-31
紅星公司企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。原材料采用實際成本核算，原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計價。運輸費不考慮增值稅。2022年4月，與A材料相關(guān)的資料如下： (1)1日，"原材料﹣-A材料"科目余額40000元（共4000公斤，其中含3月末驗收入庫但因發(fā)票賬單未到而以3000元暫估入賬的A材料300公斤） (3)8日，購入A材料4000公斤，發(fā)票賬單已收到◇貨款46000元◇增值稅額5980元，運輸費用2000元。材料尚未到達(dá)◇款項已由銀行存款支付。 (4)11日，收到8日采購的A材料，驗收時發(fā)現(xiàn)只有3980公斤。經(jīng)檢查◇短缺的20公斤確定為運輸途中的合理損耗，A材料驗收入庫。要求： (1）編制4月1日沖銷3月末暫估原材料的會計分錄。 (3◇編制4月8日購入A材料的會計分錄。 (4）編制4月11日收到A材料的會計分錄。
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2024-06-24
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人本月委托某煙廠加工煙絲甲企業(yè)自行提供的煙葉的成本為35000元，支付加工費9605元（含增值稅），煙絲收回繼續(xù)加工成1000條卷煙，以15萬元不含稅價格全部售出。甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項稅額為840元，要求計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費稅稅額
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2024-11-06
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年6月份共生產(chǎn) A貨物100箱，B貨物100箱。當(dāng)月將其中100箱A貨 物投資到乙企業(yè)取得乙企業(yè)5%的股權(quán)；將其中的 20箱B貨物通過福利部門捐贈給地震災(zāi)區(qū)，剩余的 80箱B貨物當(dāng)月全部對外銷售取得不含稅銷售額 60萬元已知A貨物沒有同類貨物的市場銷售價格， 成本為90萬元，成本利潤率為10%。則甲企業(yè)上述 業(yè)務(wù)應(yīng)納墻值稅()萬元。 A.24 B.25.44 C.27.03 D.22.62
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2023-02-11
某增值稅一般納稅人2019年9月生產(chǎn)銷售 A 型空調(diào)，出廠不含增值稅單價為3000元，具體業(yè)務(wù)如下： (1）向某商場銷售1000臺 A 型空調(diào)，由于量大給予其10％折扣，在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。同時，采取以舊換新方式銷售空調(diào)100臺，收取含稅差價共226000元。(2）銷售本企業(yè)2016年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含增值稅收入79100元。 (3）當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元。 要求：1．分別計算（1)(2)(3）業(yè)務(wù)中的增 值稅銷項稅額
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2023-11-08
某公司經(jīng)營連鎖食品銷售業(yè)務(wù),為增值稅一般納稅人。本年年初共向客戶銷售了1130-|||-張儲值卡,每張面值10000元。客戶可在公司的任何一家門店使用儲值卡消費。截至本年12月31日,客戶使用儲值卡消費的金額為5650000元。假定企業(yè)在實際收到款項時發(fā)生增值-|||-稅納稅義務(wù),增值稅稅率為13% 的會計分錄怎么寫
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2024-10-09
恒易公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，采用預(yù)期損失法確認(rèn)壞賬損失準(zhǔn)備，需要編制中期財務(wù)報告。考慮到前瞻性因素，公司確定的各賬齡預(yù)期損失率為：1年以內(nèi)1%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上50%。2020年1月1日，應(yīng)收賬款科目借方余額為500萬元，系2019年8月20日向甲公司賒銷商品形成。恒易公司2020年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下，要求作出相應(yīng)會計處理（除債權(quán)、債務(wù)設(shè)置明細(xì)科目外，其他不需要設(shè)置明細(xì)科目，會計分錄以元為單位）。
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2023-06-06
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入￥45,200白酒消費稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入￥15,000定額稅率為￥240一噸，請根據(jù)上述資料分別計算，該酒廠十月份和十一月份影響到的消費是該就像是十月份11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2022-12-15
乙酒廠為增值稅一般納稅人，本年4月生產(chǎn)并銷售白酒200箱，每箱20千克，取得不含稅收入30000元，收取包裝物押金1130元，押金單獨記賬，貨款及押金均已收到;生產(chǎn)并銷售啤酒15噸，取得含稅收入47460元，貨款已收到。 要求:計算該酒廠本年4月應(yīng)納消費稅。
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2024-04-11
1.田公司為增值稅一般納稅人，2021年6月6日日公司銷售產(chǎn)品一批，成本80萬，貨款為100萬元，增值稅稅率為13%，銷售當(dāng)日甲公司收到購貨方寄來一張3個月到期的商業(yè)承兌匯票。3個月后匯票到期，收到款項。寫出銷售時和收到款項和收不到款項的分錄。(答案中金額以萬元為計量單位)
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2023-03-09
甲公司為一家制造型企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 17%。2016 年5 月 10 日，為降低采購成本，向乙公司一次性購入三套不同型號且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備A、B、C。甲公司以銀行存款支付貨款 1900 萬元、增值稅稅額為 323 萬元、保險費 20 萬元。A 設(shè)備在安裝過程中領(lǐng)用賬面價值為 10 萬元的生產(chǎn)用原材料；支付安裝工人工資為 8萬元。A 設(shè)備于 2016 年 12 月 21 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。假定 A、B、C 設(shè)備均滿足固定資產(chǎn)定義及確認(rèn)條件，公允價值分別為 750 萬元、600 萬元、650 萬元。不考慮其他因素，寫出會計分錄
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2023-05-05
資料】華星工廠為增值稅一般納稅人，202×年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù)： (1)從長虹工廠購入甲材料300千克，每千克200元，適用的增值稅稅率為13%；費200元，適用的增值稅稅率為9%，全部款項尚未支付，材料已驗收入庫。 (2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30000元。 (3)從喜豐工廠購入甲、乙兩種材料，甲材料150千克，每千克200元；乙材料15千克，每千克120元，增值稅稅率為13%。購入材料時發(fā)生運費1500元(不含稅)，增優(yōu)稅稅率為9%(材料運費按兩種材料重量比例分配)?？铐椧讶恐Ц?，材料尚未送達(dá)。 (4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá)，驗收入庫。 5.以銀行存款支付前欠b工廠貨款70422元 會計分錄
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2023-05-14
甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022 年 6 月將自產(chǎn)涂料 10000 桶用于連續(xù)加工高檔涂料，另外將自 產(chǎn)同類型涂料 20000 桶用于裝飾本企業(yè)的辦公室。涂料的生產(chǎn)成本為 50 元/桶，不含稅平均銷售價格為 70 元/桶。 已知，消費稅稅率為 4%，成本利潤率為 7%。計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅稅額。
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2023-11-04
某物流有限公司為增值稅一般納稅人 它在提供裝卸搬運服務(wù)的同時，還為一家體育器械公司提供部分交通運輸服務(wù)。某月，該公司取得交通運輸收入100萬元（含稅），裝卸搬運服務(wù)收入50萬元（含稅）。該公司應(yīng)如何進(jìn)行稅收籌劃才能減輕增值稅稅負(fù)？
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2023-11-01
例:某制藥廠為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.購進(jìn)生產(chǎn)原料一批，稅控發(fā)票注明價款40000元，增值稅5200元; 2.銷售藥品20箱，取得不含稅收入200000元; 3.銷售免稅藥品20000元; 要求:計算該制藥廠當(dāng)月不得抵扣的進(jìn)項稅額。
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2023-11-01
天美公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2021年10月采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價13000元/套(不含稅)，新高爾夫球具4A作價25000元/套(不含稅)。請計算該項以舊換新方式銷售高爾夫球具的增值稅銷項稅額。 這道題怎么做呀？求老師們解答，有詳細(xì)步驟
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2022-12-15