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大華股份公司為增值稅一般納稅人,2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1) 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元,己存入開戶銀行。 (2)接受投資人法定資本投資50 000元,款項存入銀行。 (3) 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元,存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件,單價100元,增值稅銷項稅 額為32 500元,款項已收到并存入銀行。 (5)銷售甲材料1000千克,每千克50元;貨款共計 50 000元,增值稅銷項稅額為6 500元,款項暫未收到。 (6) 供應(yīng)單位發(fā)來甲材料38000元,增值稅進(jìn)項稅 額為4940元,款項用銀行存款支付,材料驗收入庫。 (7)生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元,領(lǐng)用乙材料2 400. 230(3)生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9) 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費。 (10)企業(yè)購買一臺車床,買價240 000元,增值稅 稅額31 200元,款項暫末支付,設(shè)備交付使用。 (11)提取本月固定資產(chǎn)折1日費,其中,車間9220 元,行政管理部門3 200元。 231(12)計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
某建筑公司為增值稅一般納稅人二零一九年五月五日承建某房地產(chǎn)工程項目七月三十日發(fā)包方案進(jìn)度支付工程款360萬元若改建筑公司選擇適用一般計稅方法算應(yīng)納稅額改公司七月需要繳納的增值稅多少萬元
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2023-05-30
14公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為9%,本月通過銀行向分包 單位預(yù)付備科款25000元,作如下會計處理: 借:預(yù)付賬款一 預(yù)付分包單位款 25 000 貨:銀行存款 25 000
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2024-03-22
1.[資料]華星工廠為增值稅一般納稅人,202x年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù): (2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30 000元。 (4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá),驗收入庫。 (6)收到中原工廠發(fā)來的乙材料200千克,每千克120元,增值稅稅率為13%,對方代墊運費1000元(不含稅),增值稅稅率為9%。材料已驗收入庫,余款已退回。 (7)購入機(jī)器設(shè)備一臺,單價50000元,增值稅稅率為13%,價稅合計56 500元??铐椧延勉y行存款支付。 高貴的黑貓 于 2023-11-16 19:14 發(fā)布
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2024-01-17
【目的】 練習(xí)委托加工物資的核算。 【資料】 MY公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。委托加工物資按實際成本計價核算。9月委托 SN公司加工木箱一批,發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.2日,發(fā)出板材 30 立方米,單位成本 500元。 2.4日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付上述板材運輸費 500元(含稅,增值稅稅率為9%)。 3.18日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付木箱加工費3000元(含稅,增值稅稅率為 13%)。 4.18 日,木箱全部加工完畢,共 300 只,已運抵人庫
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2023-10-31
紅星公司企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。原材料采用實際成本核算,原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計價。運輸費不考慮增值稅。2022年4月,與A材料相關(guān)的資料如下: (1)1日,"原材料﹣-A材料"科目余額40000元(共4000公斤,其中含3月末驗收入庫但因發(fā)票賬單未到而以3000元暫估入賬的A材料300公斤) (3)8日,購入A材料4000公斤,發(fā)票賬單已收到◇貨款46000元◇增值稅額5980元,運輸費用2000元。材料尚未到達(dá)◇款項已由銀行存款支付。 (4)11日,收到8日采購的A材料,驗收時發(fā)現(xiàn)只有3980公斤。經(jīng)檢查◇短缺的20公斤確定為運輸途中的合理損耗,A材料驗收入庫。要求: (1)編制4月1日沖銷3月末暫估原材料的會計分錄。 (3◇編制4月8日購入A材料的會計分錄。 (4)編制4月11日收到A材料的會計分錄。
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2024-06-24
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人本月委托某煙廠加工煙絲甲企業(yè)自行提供的煙葉的成本為35000元,支付加工費9605元(含增值稅),煙絲收回繼續(xù)加工成1000條卷煙,以15萬元不含稅價格全部售出。甲企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項稅額為840元,要求計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費稅稅額
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2024-11-06
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月份共生產(chǎn) A貨物100箱,B貨物100箱。當(dāng)月將其中100箱A貨 物投資到乙企業(yè)取得乙企業(yè)5%的股權(quán);將其中的 20箱B貨物通過福利部門捐贈給地震災(zāi)區(qū),剩余的 80箱B貨物當(dāng)月全部對外銷售取得不含稅銷售額 60萬元已知A貨物沒有同類貨物的市場銷售價格, 成本為90萬元,成本利潤率為10%。則甲企業(yè)上述 業(yè)務(wù)應(yīng)納墻值稅()萬元。 A.24 B.25.44 C.27.03 D.22.62
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2023-02-11
某增值稅一般納稅人2019年9月生產(chǎn)銷售 A 型空調(diào),出廠不含增值稅單價為3000元,具體業(yè)務(wù)如下: (1)向某商場銷售1000臺 A 型空調(diào),由于量大給予其10%折扣,在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。同時,采取以舊換新方式銷售空調(diào)100臺,收取含稅差價共226000元。(2)銷售本企業(yè)2016年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺,取得含增值稅收入79100元。 (3)當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元,另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元。 要求:1.分別計算(1)(2)(3)業(yè)務(wù)中的增 值稅銷項稅額
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2023-11-08
某公司經(jīng)營連鎖食品銷售業(yè)務(wù),為增值稅一般納稅人。本年年初共向客戶銷售了1130-|||-張儲值卡,每張面值10000元。客戶可在公司的任何一家門店使用儲值卡消費。截至本年12月31日,客戶使用儲值卡消費的金額為5650000元。假定企業(yè)在實際收到款項時發(fā)生增值-|||-稅納稅義務(wù),增值稅稅率為13% 的會計分錄怎么寫
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2024-10-09
恒易公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,采用預(yù)期損失法確認(rèn)壞賬損失準(zhǔn)備,需要編制中期財務(wù)報告。考慮到前瞻性因素,公司確定的各賬齡預(yù)期損失率為:1年以內(nèi)1%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上50%。2020年1月1日,應(yīng)收賬款科目借方余額為500萬元,系2019年8月20日向甲公司賒銷商品形成。恒易公司2020年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下,要求作出相應(yīng)會計處理(除債權(quán)、債務(wù)設(shè)置明細(xì)科目外,其他不需要設(shè)置明細(xì)科目,會計分錄以元為單位)。
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2023-06-06
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克,取得含稅收入¥45,200白酒消費稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸,取得不含稅收入¥15,000定額稅率為¥240一噸,請根據(jù)上述資料分別計算,該酒廠十月份和十一月份影響到的消費是該就像是十月份11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2022-12-15
乙酒廠為增值稅一般納稅人,本年4月生產(chǎn)并銷售白酒200箱,每箱20千克,取得不含稅收入30000元,收取包裝物押金1130元,押金單獨記賬,貨款及押金均已收到;生產(chǎn)并銷售啤酒15噸,取得含稅收入47460元,貨款已收到。 要求:計算該酒廠本年4月應(yīng)納消費稅。
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2024-04-11
1.田公司為增值稅一般納稅人,2021年6月6日日公司銷售產(chǎn)品一批,成本80萬,貨款為100萬元,增值稅稅率為13%,銷售當(dāng)日甲公司收到購貨方寄來一張3個月到期的商業(yè)承兌匯票。3個月后匯票到期,收到款項。寫出銷售時和收到款項和收不到款項的分錄。(答案中金額以萬元為計量單位)
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2023-03-09
甲公司為一家制造型企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 17%。2016 年5 月 10 日,為降低采購成本,向乙公司一次性購入三套不同型號且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備A、B、C。甲公司以銀行存款支付貨款 1900 萬元、增值稅稅額為 323 萬元、保險費 20 萬元。A 設(shè)備在安裝過程中領(lǐng)用賬面價值為 10 萬元的生產(chǎn)用原材料;支付安裝工人工資為 8萬元。A 設(shè)備于 2016 年 12 月 21 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。假定 A、B、C 設(shè)備均滿足固定資產(chǎn)定義及確認(rèn)條件,公允價值分別為 750 萬元、600 萬元、650 萬元。不考慮其他因素,寫出會計分錄
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2023-05-05
資料】華星工廠為增值稅一般納稅人,202×年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù): (1)從長虹工廠購入甲材料300千克,每千克200元,適用的增值稅稅率為13%;費200元,適用的增值稅稅率為9%,全部款項尚未支付,材料已驗收入庫。 (2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30000元。 (3)從喜豐工廠購入甲、乙兩種材料,甲材料150千克,每千克200元;乙材料15千克,每千克120元,增值稅稅率為13%。購入材料時發(fā)生運費1500元(不含稅),增優(yōu)稅稅率為9%(材料運費按兩種材料重量比例分配)??铐椧讶恐Ц?,材料尚未送達(dá)。 (4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá),驗收入庫。 5.以銀行存款支付前欠b工廠貨款70422元 會計分錄
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2023-05-14
甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022 年 6 月將自產(chǎn)涂料 10000 桶用于連續(xù)加工高檔涂料,另外將自 產(chǎn)同類型涂料 20000 桶用于裝飾本企業(yè)的辦公室。涂料的生產(chǎn)成本為 50 元/桶,不含稅平均銷售價格為 70 元/桶。 已知,消費稅稅率為 4%,成本利潤率為 7%。計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅稅額。
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2023-11-04
某物流有限公司為增值稅一般納稅人 它在提供裝卸搬運服務(wù)的同時,還為一家體育器械公司提供部分交通運輸服務(wù)。某月,該公司取得交通運輸收入100萬元(含稅),裝卸搬運服務(wù)收入50萬元(含稅)。該公司應(yīng)如何進(jìn)行稅收籌劃才能減輕增值稅稅負(fù)?
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2023-11-01
例:某制藥廠為增值稅一般納稅人,發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,稅控發(fā)票注明價款40000元,增值稅5200元; 2.銷售藥品20箱,取得不含稅收入200000元; 3.銷售免稅藥品20000元; 要求:計算該制藥廠當(dāng)月不得抵扣的進(jìn)項稅額。
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2023-11-01
天美公司為增值稅一般納稅人,主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售,2021年10月采取以舊換新銷售高爾夫球具30套,舊高爾夫球具作價13000元/套(不含稅),新高爾夫球具4A作價25000元/套(不含稅)。請計算該項以舊換新方式銷售高爾夫球具的增值稅銷項稅額。 這道題怎么做呀?求老師們解答,有詳細(xì)步驟
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2022-12-15