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老師，公司研發(fā)眼鏡的發(fā)生的費用進研發(fā)費用嗎？ 研發(fā)支出有分 費有化支出，還有資本化支出，可是研發(fā)成功之后，就是眼鏡，然而有一個問題就是資本化的金額比較大，感覺也不能入無形資產或者固定資產，但又不知道入哪個科目比較好
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2019-07-26
老師您好，請問我們研發(fā)支出的嗲。電費應該放到企業(yè)所得稅，研發(fā)費用加計扣除那張表里的哪個位置？
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2020-05-15
我公司是一家高新企業(yè)。前年開發(fā)了一個新的手術機器人產品，至今已發(fā)生研發(fā)支出約4000萬，均計入了研發(fā)費用，沒有資本化。目前該產品仍在研發(fā)階段?，F公司計劃將該產品研發(fā)轉讓給另一家公司繼續(xù)。請問：如果出售方式的話，這4000萬如何賬務處理；如果投資如果的話，又如何賬務處理？需要驗資嗎？還是可以協(xié)商做價？謝謝
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2020-03-04
例6 (1)甲公司2017年發(fā)生研發(fā)支出100萬元，其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產的部分為600萬元，假定2018年 未發(fā)生相關研發(fā)費用，該研發(fā)形成的無形資產于2018年7月1日達到預定用途，預計可使用5年，采用直線法攤銷，預計凈殘值
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2020-12-03
老師，我公司2022年購入的固定資產已在企業(yè)所得稅申報時享受一次性扣除政策優(yōu)惠，2023年改資產用于公司研發(fā)，折舊費計入研發(fā)支出-費用化，請問1.該資產折舊是否可以在2023年享受研發(fā)費用加計扣除？2.對該資產2023年怎么進行賬務處理？
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2023-04-23
某企業(yè)2018年利潤總額為200萬元，當年發(fā)生研發(fā)活動的研發(fā)費用支出為20萬元，稅法規(guī)定研發(fā)費用可實行75%加計扣除政策。則該企業(yè)2018年計算應納稅所得額時可以扣除的研發(fā)費用是多少？A.10 B.20 C.30 D.40
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2019-05-08
4.甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關經濟業(yè)務如下：
（1）全年取得產品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè)
務成本 700 萬元；
（2）取得購買國債利息 50 萬元；
（3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元；
（4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元；
（5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅)；
（6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元）
要求：計算甲企業(yè)本年度實際應納的企業(yè)所得稅額。
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2021-12-20
某居民企業(yè) 2022 年有關經營情況如下：
(1)產品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產產品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現金捐贈收入 80 萬元。
(2)銷售成本 1600 萬元。
(3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。
(4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務招待費 50 萬元,符合條件的新技術研究開發(fā)費 100 萬元
(5)財務費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內營業(yè)機構支付融資利息 45 萬元.
(6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款 10 萬元
根據上述資料,計算回答下列問題
（1）該企業(yè) 2022 年納稅調整增加額是多少？
（2）該企業(yè) 2022 年納稅調整減少額是多少？
（3）該企業(yè) 2022 年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？
（4）按照現行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
研發(fā)費用加計扣除，直接投入，是不是公司投入的直接和間接材料，需要證明材料是用于研發(fā)嗎？
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2019-01-14
軟件企業(yè)銷售軟件，那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產計提折舊是入研發(fā)費用還是入成本？
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2021-03-09
請問高企，每個月都必須有研發(fā)材料領用嗎？2021年12月忘了研發(fā)材料領用，可以放在2022年1月嗎
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2022-01-14
請問，從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器，設備，無形資產的費用分配說明。表格怎么弄
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2019-05-07
老師，你好，我想問一下，我們公司今年評高新技術企業(yè)，有研發(fā)費用，這個研發(fā)費用應該如果處理?
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2020-11-14
3. 某居民企業(yè)是國家重點扶持的高新技術企業(yè)，2021年發(fā)生經營業(yè)務如下：
（4）發(fā)生銷售費用880萬元，其中廣告費680萬元；
（5）發(fā)生管理費用770萬元，其中新技術的研究開發(fā)費用為70萬元，業(yè)務招待費60萬元；
（8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性投資收益60萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；
（9）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出220萬元，其中含公益性捐贈50萬元，贊助支出15萬元；
其他資料：上一納稅年度廣告費用超支220萬元，未彌補虧損額80萬元。
計算：該企業(yè)當年應納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關經濟業(yè)務如下：
（1）全年取得產品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè)
務成本 700 萬元；
（2）取得購買國債利息 50 萬元；
（3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元；
（4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元；
（5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅)；
（6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元）
要求：計算甲企業(yè)本年度實際應納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經
營業(yè)務如下，（1） 全年取得產品銷售收
人5600萬元,發(fā)生產品銷售成本4000萬元
(2） 其他業(yè)務收人800萬元，其他業(yè)務成
本660萬元。（3）取得購買國債的利息收
入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加
300萬元。（4） 發(fā)生的管理費用760萬元，
其中新技術的研究開發(fā)費用為60萬元、
務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬
元。(5） 取得直接投資其他非上市居民企
業(yè)的權益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收
人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中
含公益性捐贈38萬元）。
。要求計算下列各
題：(0）計算該企業(yè)本年度利潤總額(2)
計算該企業(yè)本年度納稅調整額(3） 該企業(yè)
本年度應納稅所得額。（4）該企業(yè)本年
度應納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
某股份有限公司2020年當年實現的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關交易和事項中， 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備，存貨賬面原值為830萬元。
要求:(1)計算2020年度應繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設該公司2019年末資產負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎一致，請分項確定該公司2020年末固定資產、存貨、預計負債的賬面價值和計稅基礎，并分項確定暫時性差異
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2021-06-07
、 歐 公司全年需要甲零件1600 ,可以自制 可「以外 。如自制,毎天可生 10 ,
每日需 用5 ,每批 整準各「成本 50元,毎 零件的年平均 存成本 2元，每 零件
的生 成本 14元(直接材料6元,直接人工4元,変 制造費用3元,固定制造費用1元)。
如外 ,每次 成本 64元,一次到 ，采駒単 12.9元。求：
(1) 最 生戸批量及其相美,包成本。
(2)最 采駒批量及其相 成本
3)情 出 零件是自制 是外駒的決策。
(4)若外 ,自制 各的生 能力 法特移,清再 出 零件是自制 是外 的決 策
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2023-06-25
甲公司2×16年1月開始研發(fā)一項新技術，2×17年1月進入開發(fā)階段，2×17年12月31日完成開發(fā)并申請了專利。
該項目2×16年發(fā)生研發(fā)費用600萬元，截至2×17年末累計發(fā)生研發(fā)費用1 600萬元，其中符合資本化條件的金額為1 000萬元，按照稅法規(guī)定，研發(fā)支出可按實際支出的150%稅前抵扣。
不考慮其他因素，請做出各項關于甲公司上述研發(fā)項目會計處理。
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2021-11-11
研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里？（是不是也算入其他相關費用里？）因為《研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠明細表》，表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
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2022-08-31
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