老師,研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)買材料直接用于研發(fā)生產(chǎn)的,可以不填出入庫(kù)單嗎?
1/1926
2020-07-16
老師,麻煩問下,我們是軟件高新企業(yè),為了能夠獨(dú)立核算出研發(fā)費(fèi)用,直接記賬時(shí)研發(fā)費(fèi)用計(jì)入了管理費(fèi)用,沒有設(shè)立研發(fā)支出科目,當(dāng)整個(gè)項(xiàng)目完結(jié),確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí),能直接把管理費(fèi)用這個(gè)項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?
1/2306
2018-11-19
老師我剛接手一家單位,說研發(fā)支出費(fèi)用不達(dá)標(biāo),,研發(fā)支出的費(fèi)用是有比例嗎?要達(dá)到多少比例
1/1334
2021-04-06
研發(fā)人員的招待費(fèi)是不是不可以入研發(fā)費(fèi)用 那要怎么入賬呢 入管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以嗎
1/6415
2019-04-29
老師您好,所得稅匯算清繳時(shí)研發(fā)人員工資在期間費(fèi)用里填到職工薪酬還是研發(fā)費(fèi)用,請(qǐng)指點(diǎn)
1/5945
2020-05-14
老師,我想問買入固定資產(chǎn),用于研發(fā)設(shè)備用,增加固定資產(chǎn)后研發(fā)費(fèi)用是增加的吧?但是為啥我的是減少了?
1/1138
2020-05-23
A104000期間費(fèi)用明細(xì)表的 研發(fā)費(fèi)用 是包含研發(fā)費(fèi)用下的所有科目金額,還是只包含允許加計(jì)扣除的明細(xì)金額
2/3044
2020-05-27
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,直接投入,是不是公司投入的直接和間接材料,需要證明材料是用于研發(fā)嗎?
3/1707
2019-01-14
軟件企業(yè)銷售軟件,那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產(chǎn)計(jì)提折舊是入研發(fā)費(fèi)用還是入成本?
2/996
2021-03-09
請(qǐng)問高企,每個(gè)月都必須有研發(fā)材料領(lǐng)用嗎?2021年12月忘了研發(fā)材料領(lǐng)用,可以放在2022年1月嗎
1/868
2022-01-14
請(qǐng)問,從事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器,設(shè)備,無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明。表格怎么弄
1/1538
2019-05-07
老師,你好,我想問一下,我們公司今年評(píng)高新技術(shù)企業(yè),有研發(fā)費(fèi)用,這個(gè)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該如果處理?
1/933
2020-11-14
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元;其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元,其他業(yè)
務(wù)成本 700 萬元;
(2)取得購(gòu)買國(guó)債利息 50 萬元;
(3)繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元;
(4)發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬元,其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬元;
(5)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元(已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅);
(6)取得營(yíng)業(yè)外收入 200 萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 300 萬元(其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬元),直接法怎么計(jì)算
2/1046
2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購(gòu)買國(guó)債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬元。
(2)銷售成本 1600 萬元。
(3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。
(4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元.
(6)營(yíng)業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元
根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題
(1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少?
(2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少?
(3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少?
(4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
2/529
2023-06-10
某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為100萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下: (1)通過政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬元。 (2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元(已計(jì)入管理費(fèi)用)。(假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)) (3)支付在建辦公樓工程款20萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 (4)直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。(5)支付經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 (6)支付企業(yè)所屬車隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元,已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。計(jì)算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是()
5/395
2023-05-11
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購(gòu)買國(guó)債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬元。
(2)銷售成本 1600 萬元。
(3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。
(4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元.
(6)營(yíng)業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元
根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題
(1)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少?
(2)該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少?
(3)該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少?
(4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
4/364
2023-12-15
4. 某技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)2021年度的收入和費(fèi)用如下:營(yíng)業(yè)收入8 000萬元;營(yíng)業(yè)成本2 000萬元;稅金及附加200萬元;銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為400萬元、450萬元、500萬元;營(yíng)業(yè)外收入20萬元,營(yíng)業(yè)外支出40萬元,存貨減值損失30萬元。
經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),發(fā)現(xiàn)下列問題:(1)管理費(fèi)用中列支了10萬元的投資者生活費(fèi)用、20萬元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、60萬元的研究開發(fā)費(fèi)。
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬元、資金拆借額100萬元,銀行同期同類貸款利率為8%。
(3)營(yíng)業(yè)外支出中,捐贈(zèng)總額為30萬元,其中公益、救濟(jì)性的捐贈(zèng)20萬元,直接向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈(zèng)10萬元。
(4)企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備30萬元。
(5)營(yíng)業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價(jià)銷售給了關(guān)聯(lián)企業(yè),成本50萬元,成本利潤(rùn)率20%。
要求:計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
8/577
2023-11-22
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元,其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬元,資本化形成無形資產(chǎn)的 部分為600萬元,2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達(dá)到預(yù)定用途,預(yù)計(jì)可使用5年,采用直線法攤銷,無殘值。
稅法規(guī)定,企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除:形成資產(chǎn)的,未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產(chǎn)植銷方法,攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)相間。
(2)甲公司2 x 16年利潤(rùn)總額為5 040萬元, (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。
要求:
2016年應(yīng)交所得稅費(fèi),是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)?
1/1854
2021-10-15
領(lǐng)用庫(kù)存商品用于研發(fā),會(huì)計(jì)分錄怎么做
1/5348
2018-12-26
實(shí)驗(yàn)員的工資做管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用?
1/930
2018-11-14
拖動(dòng)下方圖標(biāo)至桌面,學(xué)習(xí)聽課更方便