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研發(fā)費(fèi)用形成商品賣出去了，在年度所得稅匯算清繳時(shí)加計(jì)扣除時(shí)還算這部分研發(fā)費(fèi)用嗎
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2019-10-05
1、甲股份有限公司有關(guān)無形資產(chǎn)的業(yè)務(wù)如下 (1)甲公司2×10年初開始自行研究開發(fā)一項(xiàng)管理用專利技術(shù),在研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費(fèi)300萬(wàn)元、人工工資100萬(wàn)元,以及其他費(fèi)用5萬(wàn)元,共計(jì)450萬(wàn)元,其中,符合資本化條件的支出為300萬(wàn)元;2×111月專利技術(shù)獲得成功,達(dá)到預(yù)定用途。不考慮相關(guān)稅費(fèi)。對(duì)于該項(xiàng)專利權(quán),相關(guān)法律規(guī)定該專利權(quán)的有效年限為10年,甲公司估計(jì)該專利的而計(jì)圖年阻為1并亞田吉雄注雄銷該面形咨產(chǎn) 1)、編制甲公司2×10年度有關(guān)研究開發(fā)專利權(quán)的會(huì)計(jì)分錄<2>、編制甲公司2×11年該項(xiàng)無形資產(chǎn)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(假定按年攤銷) <3>、計(jì)算甲公司2×12年對(duì)該專利權(quán)應(yīng)該計(jì)提的減值金額并編制計(jì)提減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄 <4>、編制甲公司2×13年與該專利權(quán)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2019-12-09
怎么將子公司的研發(fā)業(yè)務(wù)整合到母公司，是母公司的研發(fā)人員以及研發(fā)費(fèi)用達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定要求呢
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2023-12-15
單位要搞研發(fā)，每月研發(fā)人員工資，社保，材料費(fèi)都計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，還是資本花支出？月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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2023-04-29
軟件開發(fā)企業(yè)，研發(fā)支出是在管理費(fèi)用設(shè)置二級(jí)科目研發(fā)支出，還是在成本里設(shè)置一級(jí)科目研發(fā)支出。謝謝老
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2020-06-16
設(shè)計(jì)工程師、生產(chǎn)計(jì)劃專家、審計(jì)室、技術(shù)主任、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)主管、董事長(zhǎng)、環(huán)境工程師、工業(yè)關(guān)系專家、總裁、安全主管、信用貸款經(jīng)理、銷售預(yù)算主任、營(yíng)銷副總裁、主任會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)(3名)、廣告經(jīng)理、人事副總裁、顧客服務(wù)代表、裝運(yùn)與驗(yàn)收人員(若干)、工廠廠長(zhǎng)、設(shè)備維護(hù)專家、質(zhì)量管理主任、總裁助理、地區(qū)銷售經(jīng)理(3名)、車間主任、銷售人員(10名)、工作技術(shù)人員、采購(gòu)主任、技術(shù)與研究副總裁、研究開發(fā)主任、工廠安全總監(jiān)、生產(chǎn)副總裁、設(shè)備維修主管、工長(zhǎng)(23名)。怎么寫呀
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2022-11-14
研發(fā)用的設(shè)備 每月計(jì)提折舊 請(qǐng)問分錄怎么做？是直接借：研發(fā)費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊-試驗(yàn)設(shè)備 還是借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)-折舊 貸：累計(jì)折舊-試驗(yàn)設(shè)備 老師?可以這樣嗎、
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2021-08-07
我單位買了一臺(tái)設(shè)備，是用于研發(fā)活動(dòng)的，除了做這項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目外別無它用，那這臺(tái)設(shè)備能否全額計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-設(shè)備費(fèi)？還是需要入固定資產(chǎn)計(jì)提折舊？
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2017-10-16
出納負(fù)責(zé)在用友軟件中出記賬憑證嗎？究竟是出納的工作還是會(huì)計(jì)的工作？
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2021-01-10
有個(gè)問題想請(qǐng)教大家。 研發(fā)企業(yè)， 想做資本化的， 所以研發(fā)費(fèi)用每個(gè)月都不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)， 那么在結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)以前，我所得稅申報(bào)的時(shí)候 ，研發(fā)費(fèi)用用扣除么？還是怎么樣？第一次接觸研發(fā)型公司，　不太明白
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2017-08-31
某企業(yè)2018年利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生研發(fā)活動(dòng)的研發(fā)費(fèi)用支出為20萬(wàn)元，稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用可實(shí)行75%加計(jì)扣除政策。則該企業(yè)2018年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可以扣除的研發(fā)費(fèi)用是多少？A.10 B.20 C.30 D.40
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2019-05-08
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬(wàn)元其中研究階段支出200萬(wàn)元開發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2x17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬(wàn)元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
3. 某居民企業(yè)是國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （4）發(fā)生銷售費(fèi)用880萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)680萬(wàn)元； （5）發(fā)生管理費(fèi)用770萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為70萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元； （8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益60萬(wàn)元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （9）取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出220萬(wàn)元，其中含公益性捐贈(zèng)50萬(wàn)元，贊助支出15萬(wàn)元； 其他資料：上一納稅年度廣告費(fèi)用超支220萬(wàn)元，未彌補(bǔ)虧損額80萬(wàn)元。 計(jì)算：該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬(wàn)元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬(wàn)元； （2）取得購(gòu)買國(guó)債利息 50 萬(wàn)元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬(wàn)元； （4）發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬(wàn)元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬(wàn)元； （5）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬(wàn)元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營(yíng)業(yè)外收入 200 萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 300 萬(wàn)元（其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬(wàn)元） 要求：計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
某股份有限公司2020年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1200萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中， 會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購(gòu)置的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，初始成本為600萬(wàn)元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。(2)營(yíng)業(yè)外支出中列支直接捐贈(zèng)200萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用500萬(wàn)元。(4)營(yíng)業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬(wàn)元(5) 銷售費(fèi)用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費(fèi)用120萬(wàn)元。6)對(duì)存貨計(jì)提了30萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨賬面原值為830萬(wàn)元。 要求:(1)計(jì)算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致，請(qǐng)分項(xiàng)確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并分項(xiàng)確定暫時(shí)性差異
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2021-06-07
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)如下，（1） 全年取得產(chǎn)品銷售收 人5600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元 (2） 其他業(yè)務(wù)收人800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成 本660萬(wàn)元。（3）取得購(gòu)買國(guó)債的利息收 入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷售稅金及附加 300萬(wàn)元。（4） 發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元， 其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、 務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn) 元。(5） 取得直接投資其他非上市居民企 業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元。(6取得營(yíng)業(yè)外收 人100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中 含公益性捐贈(zèng)38萬(wàn)元）。 。要求計(jì)算下列各 題：(0）計(jì)算該企業(yè)本年度利潤(rùn)總額(2) 計(jì)算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3） 該企業(yè) 本年度應(yīng)納稅所得額。（4）該企業(yè)本年 度應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
老師發(fā)票上開具的“技術(shù)服務(wù)費(fèi)、研發(fā)費(fèi)用、售后服務(wù)費(fèi)”分別應(yīng)該放在圖片中費(fèi)用對(duì)應(yīng)哪一項(xiàng)呢？（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除使用）
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2019-05-16
領(lǐng)用庫(kù)存商品用于研發(fā)，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2018-12-26
實(shí)驗(yàn)員的工資做管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用？
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2018-11-14
研發(fā)費(fèi)用中其他費(fèi)用的比例限制是多少？
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2023-02-27