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有個問題想請教大家。 研發(fā)企業(yè)， 想做資本化的， 所以研發(fā)費用每個月都不需要進行結轉， 那么在結轉到無形資產以前，我所得稅申報的時候 ，研發(fā)費用用扣除么？還是怎么樣？第一次接觸研發(fā)型公司，　不太明白
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2017-08-31
研發(fā)費用的賬務處理是怎么做的?就是例如購買了一臺電腦，我是應該先例如研發(fā)支出那個科目，年底看看是費用化還是資本化，轉入管理費用，研發(fā)支出那里去
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2018-01-11
之前把我們請別人外包的研發(fā)費用都做到管理費用-技術服務費了，現(xiàn)在想做研發(fā)費用，怎么調賬啊因為請的研發(fā)公司幫我們開的票的內容是技術服務費
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2017-08-17
研發(fā)費用中其他費用的比例限制是多少？
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2023-02-27
對公戶開哪個行有什么講究嗎？
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2017-12-30
會計學究竟屬于什么專業(yè)類別
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2023-02-24
老師發(fā)票上開具的“技術服務費、研發(fā)費用、售后服務費”分別應該放在圖片中費用對應哪一項呢？（研發(fā)費用加計扣除使用）
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2019-05-16
全年取得產品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè) 務成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元），直接法怎么計算
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2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關經營情況如下： (1)產品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產產品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務招待費 50 萬元,符合條件的新技術研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內營業(yè)機構支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關情況如下： （1）通過政府機構進行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元（已計入管理費用）。（假設發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當期費用扣除。 （4）直接向某足球隊進行贊助15萬元，已列入當期費用扣除。（5）支付經營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元，已列入當期費用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當期費用扣除。計算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，公益性捐贈支出應納稅調增的金額是（）
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2023-05-11
某居民企業(yè) 2022 年有關經營情況如下： (1)產品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產產品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務招待費 50 萬元,符合條件的新技術研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內營業(yè)機構支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-12-15
4. 某技術先進型服務企業(yè)2021年度的收入和費用如下：營業(yè)收入8 000萬元；營業(yè)成本2 000萬元；稅金及附加200萬元；銷售費用、管理費用、財務費用分別為400萬元、450萬元、500萬元；營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出40萬元，存貨減值損失30萬元。 經會計師事務所審計，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）管理費用中列支了10萬元的投資者生活費用、20萬元的業(yè)務招待費、60萬元的研究開發(fā)費。 （2）財務費用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬元、資金拆借額100萬元，銀行同期同類貸款利率為8%。 （3）營業(yè)外支出中，捐贈總額為30萬元，其中公益、救濟性的捐贈20萬元，直接向關聯(lián)企業(yè)的捐贈10萬元。 （4）企業(yè)當月提取存貨減值準備30萬元。 （5）營業(yè)收入中有一批產品按照成本價銷售給了關聯(lián)企業(yè)，成本50萬元，成本利潤率20%。 要求：計算企業(yè)全年應繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產的 部分為600萬元，2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產于2X 16年7月1日達到預定用途，預計可使用5年，采用直線法攤銷，無殘值。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成資產計入當期損益的，在據(jù)實扣除的基礎上按照研發(fā)費用的75%加計扣除:形成資產的，未來期間按照無形資產攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產植銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相間。 (2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元， (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。 要求: 2016年應交所得稅費，是否確認遞延所得稅資產？
1/1854
2021-10-15
我單位研究一項支出，符合資本化條件，購入材料10w 購入設備10w 正常來說計入研發(fā)支出應該是材料加設備的折舊 但是這批設備在實驗結束以后就沒有用了，這批設備能否按照材料計入以后無形資產的入賬價值，如果計入固定資產 以后一項一項走清理流程比較麻煩，而且這些設備因為是特殊用途導致以后賣不出去
4/566
2021-11-29
研發(fā)費用加計扣除，直接投入，是不是公司投入的直接和間接材料，需要證明材料是用于研發(fā)嗎？
3/1707
2019-01-14
軟件企業(yè)銷售軟件，那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產計提折舊是入研發(fā)費用還是入成本？
2/996
2021-03-09
請問高企，每個月都必須有研發(fā)材料領用嗎？2021年12月忘了研發(fā)材料領用，可以放在2022年1月嗎
1/868
2022-01-14
請問，從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器，設備，無形資產的費用分配說明。表格怎么弄
1/1538
2019-05-07
老師，你好，我想問一下，我們公司今年評高新技術企業(yè)，有研發(fā)費用，這個研發(fā)費用應該如果處理?
1/933
2020-11-14
老師我剛接手一家單位，說研發(fā)支出費用不達標，，研發(fā)支出的費用是有比例嗎？要達到多少比例
1/1334
2021-04-06