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1、甲股份有限公司有關無形資產(chǎn)的業(yè)務如下 (1)甲公司2×10年初開始自行研究開發(fā)一項管理用專利技術,在研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費300萬元、人工工資100萬元,以及其他費用5萬元,共計450萬元,其中,符合資本化條件的支出為300萬元;2×111月專利技術獲得成功,達到預定用途。不考慮相關稅費。對于該項專利權,相關法律規(guī)定該專利權的有效年限為10年,甲公司估計該專利的而計圖年阻為1并亞田吉雄注雄銷該面形咨產(chǎn) 1)、編制甲公司2×10年度有關研究開發(fā)專利權的會計分錄<2>、編制甲公司2×11年該項無形資產(chǎn)的相關會計分錄(假定按年攤銷) <3>、計算甲公司2×12年對該專利權應該計提的減值金額并編制計提減值準備的會計分錄 <4>、編制甲公司2×13年與該專利權相關的會計分錄。
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2019-12-09
給研發(fā)人員發(fā)的研發(fā)補助，借：管理費用—職工工資 貸：應付職工薪酬 可以嗎？
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2017-03-23
公司自己研發(fā)非標設備，然后賣出，費用該進研發(fā)費還是主營業(yè)務成本呢？
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2019-07-10
研發(fā)費用一開始入賬就：管理費用-研發(fā)費用-明細科目，這樣可以在申報年度企業(yè)所得稅的時候加計扣除嗎？
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2019-01-23
研發(fā)支出 費用化支出 是不是到月底都要結轉到管理費用--研發(fā)費用科目的呀？那是在什么時候結轉？年底嗎
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2018-05-09
企業(yè)所得稅匯算清繳表期間費用研發(fā)費用是只填加計扣除的部分嗎？還是填研發(fā)費用與加計扣除的一起呢？
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2018-05-29
研發(fā)費用形成商品賣出去了，在年度所得稅匯算清繳時加計扣除時還算這部分研發(fā)費用嗎
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2019-10-05
怎么將子公司的研發(fā)業(yè)務整合到母公司，是母公司的研發(fā)人員以及研發(fā)費用達到高新技術企業(yè)認定要求呢
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2023-12-15
單位要搞研發(fā)，每月研發(fā)人員工資，社保，材料費都計入研發(fā)支出-費用化支出，還是資本花支出？月末怎么結轉
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2023-04-29
軟件開發(fā)企業(yè)，研發(fā)支出是在管理費用設置二級科目研發(fā)支出，還是在成本里設置一級科目研發(fā)支出。謝謝老
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2020-06-16
出納負責在用友軟件中出記賬憑證嗎？究竟是出納的工作還是會計的工作？
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2021-01-10
研發(fā)費用的輔助賬怎么做，是用來備案的。
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2019-03-22
研發(fā)費用在期間費用明細表里怎么填寫
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2019-05-24
3. 某居民企業(yè)是國家重點扶持的高新技術企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下： （4）發(fā)生銷售費用880萬元，其中廣告費680萬元； （5）發(fā)生管理費用770萬元，其中新技術的研究開發(fā)費用為70萬元，業(yè)務招待費60萬元； （8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性投資收益60萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （9）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出220萬元，其中含公益性捐贈50萬元，贊助支出15萬元； 其他資料：上一納稅年度廣告費用超支220萬元，未彌補虧損額80萬元。 計算：該企業(yè)當年應納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè) 務成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元） 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
某股份有限公司2020年當年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關交易和事項中， 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備，存貨賬面原值為830萬元。 要求:(1)計算2020年度應繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設該公司2019年末資產(chǎn)負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎一致，請分項確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預計負債的賬面價值和計稅基礎，并分項確定暫時性差異
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2021-06-07
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng) 營業(yè)務如下，（1） 全年取得產(chǎn)品銷售收 人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元 (2） 其他業(yè)務收人800萬元，其他業(yè)務成 本660萬元。（3）取得購買國債的利息收 入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加 300萬元。（4） 發(fā)生的管理費用760萬元， 其中新技術的研究開發(fā)費用為60萬元、 務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬 元。(5） 取得直接投資其他非上市居民企 業(yè)的權益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收 人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中 含公益性捐贈38萬元）。 。要求計算下列各 題：(0）計算該企業(yè)本年度利潤總額(2) 計算該企業(yè)本年度納稅調整額(3） 該企業(yè) 本年度應納稅所得額。（4）該企業(yè)本年 度應納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
A公司2x17年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
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2022-03-29
領用庫存商品用于研發(fā)，會計分錄怎么做
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2018-12-26
實驗員的工資做管理費用還是研發(fā)費用？
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2018-11-14