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2.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：　?。?）取得銷售收入20000萬元，從被投資單位分回利潤200萬元，國債利息收入100萬元。　?。?）銷售成本7000萬元?！　。?）發(fā)生銷售費(fèi)用4000萬元（其中廣告費(fèi)3500萬元） (4)管理費(fèi)用4000萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元,研究開發(fā)費(fèi)用500萬元）； (5) 財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬元的借款利息50萬元,銀行同期同類的貸款利率5%)。　?。?）稅金及附加500萬元（7）營業(yè)外支出600萬元（其中含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款300萬元，支付稅收滯納金10萬元）?！　?/span>
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2023-12-17
某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬元;購買國債取得利息收入60萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入80萬元。 (2)銷售成本1600萬元。 (3)銷售費(fèi)用200萬元,其中:廣告費(fèi)180萬元。 (4)管理費(fèi)用300萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)100萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬元。 (6)營業(yè)外支出60萬元,其中:通過公益性社會團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題: （1）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少？（3）該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？ 請問這道題怎么做呀？可以麻煩給出具體的計(jì)算步驟嗎？想仔細(xì)研究一下，非常感謝！
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2023-06-12
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入為5 600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬元； （2）取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬元，其他業(yè)務(wù)成本為694萬元； （3）取得購買國債的利息收入40萬元； （4）繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元； （5）發(fā)生管理費(fèi)用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元； （6）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元； （7）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （8）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈38萬元）。 要求：計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生 經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元,發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收人800萬元 其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬 元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管 理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直 接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資 方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外 收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益 捐贈38萬元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，本年度發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬元，其他 業(yè)務(wù)成本為694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元 (其 中含公益捐贈38萬元)。假定，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。 要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
老師您好，請問研發(fā)使用的燒杯，滴管之類的低值易耗品可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？如果可以，那是研發(fā)活動直接消耗的原材料還是什么呢？目前我只是把試劑入在研發(fā)活動的原材料的。
1/4426
2020-01-03
對公戶開哪個行有什么講究嗎？
1/395
2017-12-30
會計(jì)學(xué)究竟屬于什么專業(yè)類別
1/310
2023-02-24
研發(fā)費(fèi)用輔助賬在用友里面怎么建立呢？
1/2048
2017-12-29
一個公司入賬有研發(fā)費(fèi)用和管理費(fèi)用，個稅交的時候和計(jì)提的時候需不需要分研發(fā)和管理？
1/436
2019-02-24
咨詢下研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明怎么寫好呢
1/1911
2017-08-11
公司處在研發(fā)產(chǎn)品階段，成本是不是都計(jì)入研發(fā)支出，不用計(jì)入生產(chǎn)成品、制造費(fèi)用這些科目
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2017-04-11
事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明，這個說明怎么寫？
1/2675
2018-07-28
賬上之前沒有研發(fā)支出～費(fèi)用化支出，可以直接入研發(fā)支出～資本化支出嗎？
1/1266
2020-05-02
你好老師 這個研發(fā)費(fèi)用 不是高新企業(yè) 也可以做研發(fā)是嗎 我們生產(chǎn)企業(yè)
1/821
2023-02-18
麻煩問一下，研發(fā)材料投入占研發(fā)總費(fèi)用不超過70%是這個規(guī)定嗎？謝謝了
1/4878
2019-12-19
企業(yè)所得稅匯算清繳里研發(fā)加計(jì)扣除和高薪企業(yè)研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)一樣么？
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2018-05-05
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬元； （5）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元），直接法怎么計(jì)算
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2022-11-05
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-12-15
某企業(yè)會計(jì)報(bào)表上的利潤總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （4）直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。（5）支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。計(jì)算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，公益性捐贈支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是（）
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2023-05-11