公司2018年4季度共計(jì)開服務(wù)費(fèi)發(fā)票8萬元,本季度增值稅免征,城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅申報(bào)表怎么填?
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2019-01-09
老師,您好!抱歉打擾您,我公司是消防工程公司,現(xiàn)在有個(gè)業(yè)務(wù)是甲方提供全部消防器械設(shè)備,只需我公司提供安裝服務(wù),那我們應(yīng)該開具什么樣的發(fā)票呢?稅率應(yīng)該是多少?這樣我公司的成本就只是人工費(fèi),那就沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣了吧,實(shí)在不明白,請(qǐng)教您了!拜托謝謝您!
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2019-05-27
甲企業(yè)委托乙企業(yè)代為加工一批應(yīng)交消費(fèi)稅的材料(非金銀首飾)。甲企業(yè)的材料成本為2000000元,加工費(fèi)為400000元,增值稅稅率為13%,由乙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅為160000元。材料已經(jīng)加工完成,并由甲企業(yè)收回驗(yàn)收入庫,加工費(fèi)尚未支付。(分兩種情況核算)做一下相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2021-06-07
齊魯公司委托乙企業(yè)加工材料一批(屬于應(yīng)稅消貴品)。發(fā)出B材料成本為40 000元,支付加工費(fèi)14 000元,消費(fèi)稅稅率為10%。加工完成并己驗(yàn)收入庫,雙方適用的增值稅稅率為13%。
企業(yè)按實(shí)際成本核算原材料,根據(jù)以上材料,有關(guān)賬務(wù)處理如下:
老師,這道題怎么寫
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2023-04-14
甲化妝品廠將一批原材料運(yùn)往乙加工廠加工成應(yīng)稅高檔化妝品,該批原材料的成本為15萬元,乙廠代墊輔助材料收費(fèi)2萬元(不含稅),另收取不含稅加工費(fèi)5萬元,高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%,則該項(xiàng)委托加工業(yè)務(wù)消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格為(?。┤f元。
A、25.88
B、28.57
C、9.43
D、17.13
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2020-02-15
企業(yè)將一批原材料委托外單位代加工產(chǎn)品(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品),發(fā)出原材料計(jì)劃成本為100000元,本月成本差用銀行存款支付加工費(fèi)10000元,支付應(yīng)交納的消費(fèi)稅5842元和取得增值稅發(fā)票上注明增值稅額1700元。加工完畢,驗(yàn)收入庫成本115000元。(產(chǎn)品收回后用于連續(xù)生產(chǎn))編制會(huì)計(jì)分錄
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2021-04-30
您好,請(qǐng)問單位租的個(gè)人的房子,經(jīng)過裝修包裝后,再租給客戶,這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)怎么處理? 跟業(yè)主簽的是委托代理合同,單位受業(yè)主委托往外出租他的房子,單位作為業(yè)主的委托人和租客簽合同這樣的話,是不是可以按代收代付的方式來做賬,中間的差價(jià)屬于公司的銷項(xiàng)即服務(wù)費(fèi),這樣可以嗎?老師 這樣能行嗎?老師,最近很困惑,希望老師能幫忙給分析一下
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2022-03-07
云南喜燕中煙工業(yè)有限公司增值稅一般納稅人,2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)
(1)生產(chǎn)紅塔卷煙200箱,銷售90箱給麗江煙草專賣局,不含稅銷售額2萬
元/箱。銷售50箱給昆明煙草專賣局,不含稅銷售額1.625萬元/箱。
(2)領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務(wù)15萬元。
(3)新研制金標(biāo)阿詩瑪卷煙,未投放到市場銷售。領(lǐng)用330條作為福利發(fā)
放給員工,生產(chǎn)成本為3.63萬元,全國平均成本利潤率10%。
(4)收購煙葉10噸,開具收購發(fā)票注明收購價(jià)款30萬元,價(jià)外補(bǔ)貼3萬
元。委托四川中工業(yè)有限公司將煙葉加工成紅河卷煙,支付受托方不含稅
代墊輔助材料和加工費(fèi)8.51萬元。委托方本月收回50箱卷煙,受托方無同
類卷煙銷售價(jià)格。
(5)銷售10箱紅河卷煙,不含稅銷售額1.5萬元/箱。
(6)當(dāng)月購進(jìn)已稅煙絲5噸,取得增值稅專用發(fā)票注明金額150萬元,稅額
19.5萬元。期初煙絲庫存成本353萬元,期末煙絲庫存成本288萬元。
填寫申報(bào)消費(fèi)稅納稅
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2023-04-18
將外購的煙葉100000元發(fā)給嘉華加工公司,委托其加工成煙絲。嘉華加工公司代墊輔助材料不含稅4000元(款已付),本月應(yīng)支付的加工費(fèi)36000元(不含稅)、增值稅6120元。3月5日ABC公司以銀行存款付清全部款項(xiàng)和代繳的消費(fèi)稅;
你好請(qǐng)問,這部分代繳的消費(fèi)稅怎么計(jì)算?
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2020-06-11
母公司享受增值稅即征即退政策,其分公司可享受嗎
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2015-11-12
技術(shù)轉(zhuǎn)讓,我是受讓方,請(qǐng)問受讓方會(huì)計(jì)帳務(wù)怎么處理,
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2021-08-13
我這是房地產(chǎn),請(qǐng)問老師城市基礎(chǔ)配套設(shè)施配套費(fèi),水土保持補(bǔ)償費(fèi),垃圾處理受托清掃費(fèi),商品房有線網(wǎng)絡(luò)電視安裝費(fèi),城市規(guī)劃技術(shù)認(rèn)證,這些費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入開發(fā)成本具體哪個(gè)科目
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2018-12-20
?[文件作答題]
紅星公司為增值稅一般納稅人,材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。該公司2019年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1) 5月1日,向江漢公司購入A材料,買價(jià)為20萬元,增值稅稅率為13%,該企業(yè)已代墊運(yùn)費(fèi)3000元,增值稅稅率為9%。企業(yè)簽發(fā)并承兌一張為期2個(gè)月的商業(yè)匯票結(jié)算材料款項(xiàng),材料,尚未入庫
(2) 5月8日,上月已付款的在途B材料已,驗(yàn)收入庫,B材料成本為10萬元。
(3) 5月16日, 從光明公司采購C材料2000千克,買價(jià)為24萬元,增值稅稅率13%。該企業(yè)已代墊運(yùn)雜費(fèi)4000元,增值稅稅率為9%。貨款尚未支付,材料尚未收到。
(4)5月21日,從光明公司采購的C材料運(yùn)達(dá),驗(yàn)收入庫1900千克,短缺100千克,經(jīng)查屬于運(yùn)輸途中合理損耗,紅星公司將這批材料入庫。
(5) 5月25日,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用C材料12萬元,車間一般性耗用C材料2萬元,在建工程領(lǐng)用C材料5萬元。
(6) 5月30日,從樂安公司購買的B材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫,但結(jié)算單據(jù)尚未到達(dá)企業(yè),企業(yè)以B材料暫估價(jià)款13萬元入賬。
要求:依次寫出上述(1)至(6)題的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-15
消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅,增值稅是價(jià)外稅,為什么他們的計(jì)稅基礎(chǔ)是一樣的??從價(jià)應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅稅基=成本+利潤+消費(fèi)稅稅額從價(jià)應(yīng)稅消費(fèi)品稅基也是一樣??為什么不是消費(fèi)稅稅基=成本+利潤。如果稅基一樣,不就是消費(fèi)稅稅額又征收多一次消費(fèi)稅???
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2019-03-23
摩托車行,主營銷售摩托車及配件,是從人家店面接手的,涉及到發(fā)票如何處理?
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2019-01-18
自營出口和委托出口什么區(qū)別?怎么知道一家公司是自營出口還是委托出口
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2019-06-19
老師我想問一下,我們公司的增值稅稅負(fù)低于正常標(biāo)準(zhǔn),但是是公司的毛利加的比較低。這樣可以嗎?違反稅法嗎?
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2018-12-19
老師,您好!公司員工在19 年3月離職,現(xiàn)在稅所來電話通知公司聯(lián)系離職員工做年度匯繳清算,現(xiàn)聯(lián)系不上怎么辦
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2020-06-13
你好,原材料委托別人加工后返回繼續(xù)生產(chǎn),是不是委托回來的應(yīng)為半成品
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2019-09-16
您好,給員工買的過年禮品,找物流公司托運(yùn),請(qǐng)問托運(yùn)費(fèi)計(jì)入什么具體科目?
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2023-02-27
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