究竟在那個(gè)局申報(bào)企業(yè)所得稅
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2017-06-20
你好,我們屬于高新工業(yè)企業(yè),我們6月份有研發(fā)三個(gè)項(xiàng)目,研發(fā)人員發(fā)生了差旅費(fèi)600元,差旅費(fèi)是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用里的,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差旅費(fèi)600元如何分?jǐn)偟竭@三個(gè)研發(fā)項(xiàng)目里,
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2020-09-16
公司先簽訂了軟件銷售合同,再立項(xiàng)進(jìn)行研發(fā)軟件基礎(chǔ)平臺(tái),軟件研發(fā)通過(guò)外包方式完成,此軟件日后也可稍作修改銷售給其他公司,那外包研發(fā)費(fèi)用屬于研發(fā)費(fèi)用呢還是生產(chǎn)成本?
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2019-03-31
請(qǐng)問(wèn),我公司員工去北京,中國(guó)電力科學(xué)研究院給充電樁做試驗(yàn),差旅費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用?另外,還請(qǐng)了外公司工程師協(xié)助,我們報(bào)銷差旅費(fèi),那外公司的這筆差旅費(fèi)又計(jì)入什么哪個(gè)科目呢?業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎?請(qǐng)教老師。
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2016-10-11
企業(yè)自行研發(fā)專利技術(shù)發(fā)生的下列各項(xiàng)支出中,不應(yīng)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值的有 (? ? )。
A.從事多項(xiàng)開(kāi)發(fā)活動(dòng)無(wú)法合理分配的共同支出
B.開(kāi)發(fā)階段不滿足資本化條件的支出
C.無(wú)法區(qū)分研究階段和開(kāi)發(fā)階段的支出
D.專利技術(shù)的注冊(cè)登記費(fèi)
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2023-11-08
老師你好,將采購(gòu)電器元器件全部做到研發(fā)支出,年末未形成無(wú)形資產(chǎn),將研發(fā)支出轉(zhuǎn)到研發(fā)費(fèi)用,那么整年下來(lái)公司就沒(méi)有生產(chǎn)成本,這樣是對(duì)的嗎?
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2019-10-28
1.我成為科技型中小企業(yè)之前是普通科技型企業(yè),之前的研發(fā)相關(guān)支出可以稅前加計(jì)扣除嗎?
2.我家企業(yè)22年8月17日申請(qǐng)成為了科技型中小企業(yè),然后22年10月31日我的軟件開(kāi)發(fā)完成了,23年1月19日我的軟件著作登記證書(shū)下發(fā)了,我想請(qǐng)問(wèn)我的什么時(shí)間段的成本費(fèi)用可以計(jì)入研發(fā)支出,然后轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)?
3.我在哪個(gè)季度申報(bào)所得稅的時(shí)候可以填報(bào)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除
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2023-03-30
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),計(jì)入資本化的研發(fā)支出(資產(chǎn)負(fù)債表在開(kāi)發(fā)支出項(xiàng)目列支),還需要填入管理費(fèi)用里的研發(fā)費(fèi)用一欄嗎?
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2022-05-17
請(qǐng)問(wèn)下研發(fā)支出費(fèi)用化部分是一次性轉(zhuǎn)費(fèi)用,還是分期攤銷
我們這個(gè)是16的的研發(fā)支出了,之前的會(huì)計(jì)沒(méi)轉(zhuǎn)到費(fèi)用,匯算清繳能不能按實(shí)際的調(diào)呢?
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2017-05-17
老師,陜財(cái)辦綜〔2021〕9 號(hào),《陜西省水利建設(shè)基金籌集和使用管理實(shí)施細(xì)則》的通知,第十一條中,(三)為支持科技創(chuàng)新,階段性對(duì)科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)行業(yè)免征水利建設(shè)基金,是指哪些企業(yè)可以享受水利基金減免?
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2025-05-28
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè),2022年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: ?。?)取得銷售收入20000萬(wàn)元,從被投資單位分回利潤(rùn)200萬(wàn)元,國(guó)債利息收入100萬(wàn)元?! 。?)銷售成本7000萬(wàn)元?! 。?)發(fā)生銷售費(fèi)用4000萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)3500萬(wàn)元) (4)管理費(fèi)用4000萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬(wàn)元,研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用500萬(wàn)元); (5) 財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬(wàn)元的借款利息50萬(wàn)元,銀行同期同類的貸款利率5%)?! 。?)稅金及附加500萬(wàn)元(7)營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元(其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款300萬(wàn)元,支付稅收滯納金10萬(wàn)元)?! ?/span>
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2023-12-17
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,材料銷售收入80萬(wàn)元固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元;(2)產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn);(3)非增值稅銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元;(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;(5)權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元;(6)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-05-30
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5 600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬(wàn)元;
(2)取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;
(3)取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;
(4)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元;
(5)發(fā)生管理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;
(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;
(7)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);
(8)取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。
要求:計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)國(guó)債取得利息收入60萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入80萬(wàn)元。 (2)銷售成本1600萬(wàn)元。 (3)銷售費(fèi)用200萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi)180萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用300萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元,其中:通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題: (1)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少? (2)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少?(3)該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少? (4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做呀?可以麻煩給出具體的計(jì)算步驟嗎?想仔細(xì)研究一下,非常感謝!
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2023-06-12
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),本年度發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬(wàn)元,其他 業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元 (其 中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。假定,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。
要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生
經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬(wàn)元,發(fā)
生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收人800萬(wàn)元
其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)
元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元;發(fā)生的管
理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;取得直
接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(已在投資
方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外
收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益
捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。
要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
我親戚這家是小微企業(yè),搞科研的,自己研究出一套設(shè)備,賣(mài)了出去,已經(jīng)中標(biāo)了,錢(qián)還沒(méi)到賬,設(shè)備沒(méi)發(fā)出,總價(jià)格是300萬(wàn),公司是不是得在錢(qián)到賬后改成一般納稅人 ,如果不改工商稅務(wù)也不允許,交稅也得多,企業(yè)是17年四月份成立的,錢(qián)三月到
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2018-01-02
企業(yè)自行研發(fā)專利技術(shù)發(fā)生的下列各項(xiàng)支出中,不應(yīng)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值的有 (? ? )。
A.從事多項(xiàng)開(kāi)發(fā)活動(dòng)無(wú)法合理分配的共同支出
B.開(kāi)發(fā)階段不滿足資本化條件的支出
C.無(wú)法區(qū)分研究階段和開(kāi)發(fā)階段的支出
D.專利技術(shù)的注冊(cè)登記費(fèi)
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2023-11-08
老師 您好 請(qǐng)問(wèn)研發(fā)部門(mén)買(mǎi)的辦公的 如:打卡機(jī) 微波爐 可以視為低值易耗品計(jì)入:研發(fā)支出-低值易耗品 月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用嗎?
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2023-12-13
公司是高新技術(shù)企業(yè),賬面沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用,但高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)時(shí)做了研發(fā)費(fèi)用的報(bào)送,但卻沒(méi)有享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除,這樣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎?
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2019-02-25
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