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老師好，請(qǐng)問專利代理費(fèi)可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用其他嗎？商標(biāo)代理費(fèi)呢可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用其他嗎
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2018-12-18
現(xiàn)金流的：借管理費(fèi)用-研發(fā)-工資，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人工費(fèi)。這個(gè)在間接表如何掛現(xiàn)金流
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2022-03-29
研發(fā)費(fèi)用委托研發(fā)費(fèi)用是不是得科委備案合同才可以匯算清繳加計(jì)扣除？是委托方還是受托方辦理？18年委托研發(fā)費(fèi)用沒加計(jì)扣除，可以19年匯算的時(shí)候享受嗎？
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2019-03-23
高新技術(shù)的項(xiàng)目類，具體研發(fā)兩個(gè)關(guān)于紙箱工藝的設(shè)備，我投入原材料研發(fā)費(fèi)用的時(shí)候，我的原材料試驗(yàn)出成品紙箱，怎么進(jìn)賬，月末研發(fā)費(fèi)用都要進(jìn)管理費(fèi)用吧
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2023-09-05
在研發(fā)企業(yè)，金額多大的才不用計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-直接投入，而是計(jì)入固定資產(chǎn)？那這樣子的話，這個(gè)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)是不是要計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出？
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2018-06-29
高新軟件企業(yè)，發(fā)現(xiàn)之前會(huì)計(jì)把2018年委托研發(fā)費(fèi)用記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，金額有幾十萬(wàn)，能否在2019作調(diào)整分錄，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-委托研發(fā)費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
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2019-03-20
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)a開發(fā)游戲的，目前只有研發(fā)人員工資，和日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用那么平時(shí)研發(fā)人員工資直接計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用還是？ 確認(rèn)收入的時(shí)候如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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2017-06-29
老師，陜財(cái)辦綜〔2021〕9 號(hào)，《陜西省水利建設(shè)基金籌集和使用管理實(shí)施細(xì)則》的通知，第十一條中，（三）為支持科技創(chuàng)新，階段性對(duì)科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)行業(yè)免征水利建設(shè)基金，是指哪些企業(yè)可以享受水利基金減免？
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2025-05-28
老師，你好！本年發(fā)生廣告費(fèi)1200萬(wàn)元，按稅法允許稅前扣除900萬(wàn)元，問廣告費(fèi)的計(jì)稅基礎(chǔ)，我覺得是900萬(wàn)元，答案是300萬(wàn)元，求解答
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2020-06-18
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元，材料銷售收入80萬(wàn)元固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元；(2)產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn)；(3)非增值稅銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元；(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元；(5)權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元；(6)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)要求：計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-05-30
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：　?。?）取得銷售收入20000萬(wàn)元，從被投資單位分回利潤(rùn)200萬(wàn)元，國(guó)債利息收入100萬(wàn)元?！　。?）銷售成本7000萬(wàn)元。　?。?）發(fā)生銷售費(fèi)用4000萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)3500萬(wàn)元） (4)管理費(fèi)用4000萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬(wàn)元,研究開發(fā)費(fèi)用500萬(wàn)元）； (5) 財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬(wàn)元的借款利息50萬(wàn)元,銀行同期同類的貸款利率5%)?！　。?）稅金及附加500萬(wàn)元（7）營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元（其中含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款300萬(wàn)元，支付稅收滯納金10萬(wàn)元）。　　
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2023-12-17
某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬(wàn)元;購(gòu)買國(guó)債取得利息收入60萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入80萬(wàn)元。 (2)銷售成本1600萬(wàn)元。 (3)銷售費(fèi)用200萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi)180萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用300萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題: （1）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少？（3）該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？ 請(qǐng)問這道題怎么做呀？可以麻煩給出具體的計(jì)算步驟嗎？想仔細(xì)研究一下，非常感謝！
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2023-06-12
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入為5 600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬(wàn)元； （2）取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元； （3）取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元； （4）繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元； （5）發(fā)生管理費(fèi)用760萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元； （6）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元； （7）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （8）取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元（其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元）。 要求：計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬(wàn)元,發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收人800萬(wàn)元 其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn) 元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元;發(fā)生的管 理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;取得直 接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(已在投資 方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外 收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益 捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，本年度發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬(wàn)元，其他 業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元 (其 中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。假定，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。 要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
老師 您好 請(qǐng)問研發(fā)部門買的辦公的 如：打卡機(jī) 微波爐 可以視為低值易耗品計(jì)入：研發(fā)支出-低值易耗品 月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用嗎？
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2023-12-13
公司是高新技術(shù)企業(yè)，賬面沒有做研發(fā)費(fèi)用，但高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)時(shí)做了研發(fā)費(fèi)用的報(bào)送，但卻沒有享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，這樣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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2019-02-25
老師 我公司研發(fā)費(fèi)用一直費(fèi)用化，沒有資本化金額，但是上月研發(fā)部一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目賣出去了。這個(gè)月回款了，這個(gè)怎么確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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2021-07-21
關(guān)于研發(fā)支出，我們目前只是在做前期工作，產(chǎn)品之后會(huì)投入市場(chǎng)使用，目前研發(fā)人員的工資，差旅，要計(jì)入研發(fā)支出的費(fèi)用化還是資本化里？
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2020-12-08
對(duì)于這個(gè)研發(fā)費(fèi)用，研發(fā)支出，費(fèi)用化支出，資本化支出，我有點(diǎn)迷糊，能給我詳細(xì)的解釋下嗎因?yàn)槲覀児疽陥?bào)高新技術(shù)企業(yè)，要做一步份研發(fā)費(fèi)用，我有點(diǎn)迷茫
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2017-11-06