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究竟在那個局申報企業(yè)所得稅
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2017-06-20
收到高新研發(fā)相關的檢測費，增值稅專用發(fā)票上不含稅1132.08元，進項稅額67.92，會計分錄：借：研發(fā)支出 1132.08，應交稅費—應交增值稅—進項稅額 67.92，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費：借：管理費用-研發(fā)費 1132.08，貸：研發(fā)支出1132.08. 分錄正確嗎，進項稅額可以抵扣的嗎
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2019-06-03
請問下研發(fā)支出費用化部分是一次性轉(zhuǎn)費用，還是分期攤銷 我們這個是16的的研發(fā)支出了，之前的會計沒轉(zhuǎn)到費用，匯算清繳能不能按實際的調(diào)呢？
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2017-05-17
老師購買的用于研發(fā)的設備和工具能不能計入 借：研發(fā)費用-工具費 貸：銀行存款呢，還是直接計入 借：固定資產(chǎn) 貸銀行存貨，折舊費計入研發(fā)費用呢 這種設備和工具，不用計入固定資產(chǎn)嗎，直接計入研發(fā)費用—設備費嗎 有相關的政策支持嗎？
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2022-03-22
老師，陜財辦綜〔2021〕9 號，《陜西省水利建設基金籌集和使用管理實施細則》的通知，第十一條中，（三）為支持科技創(chuàng)新，階段性對科學研究和技術(shù)服務行業(yè)免征水利建設基金，是指哪些企業(yè)可以享受水利基金減免？
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2025-05-28
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022年經(jīng)營業(yè)務如下：　?。?）取得銷售收入20000萬元，從被投資單位分回利潤200萬元，國債利息收入100萬元?！　。?）銷售成本7000萬元?！　。?）發(fā)生銷售費用4000萬元（其中廣告費3500萬元） (4)管理費用4000萬元（其中業(yè)務招待費200萬元,研究開發(fā)費用500萬元）； (5) 財務費用500萬元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬元的借款利息50萬元,銀行同期同類的貸款利率5%)?！　。?）稅金及附加500萬元（7）營業(yè)外支出600萬元（其中含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款300萬元，支付稅收滯納金10萬元）?！　?/span>
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2023-12-17
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2019年經(jīng)營業(yè)務如下：(1)產(chǎn)品銷售收入為560萬元，材料銷售收入80萬元固定資產(chǎn)出租收入為6萬元；(2)產(chǎn)品銷售成本400萬元，其他業(yè)務成本66萬；(3)非增值稅銷售稅金及附加32.4萬元；(4)當期發(fā)生的管理費用86萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為30萬元，業(yè)務招待費為20萬元；財務費用20萬元；(5)權(quán)益性投資收益34萬元；(6)營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出25萬元(其中含公益捐贈18萬元)要求：計算該企業(yè)2019年應納的企業(yè)所得稅
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2022-05-30
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入為5 600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬元； （2）取得其他業(yè)務收人為800萬元，其他業(yè)務成本為694萬元； （3）取得購買國債的利息收入40萬元； （4）繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元； （5）發(fā)生管理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務招待費用70萬元； （6）發(fā)生財務費用200萬元； （7）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （8）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈38萬元）。 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
某居民企業(yè)2022年有關經(jīng)營情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬元;購買國債取得利息收入60萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入80萬元。 (2)銷售成本1600萬元。 (3)銷售費用200萬元,其中:廣告費180萬元。 (4)管理費用300萬元,其中:業(yè)務招待費50萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費100萬元。 (5)財務費用80萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息45萬元。 (6)營業(yè)外支出60萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款10萬元。 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題: （1）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少？（3）該企業(yè)2022年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？ 請問這道題怎么做呀？可以麻煩給出具體的計算步驟嗎？想仔細研究一下，非常感謝！
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2023-06-12
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，本年度發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務收入為800萬元，其他 業(yè)務成本為694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元發(fā)生管 理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務招待費為70萬元;發(fā)生財務費用200萬元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元 (其 中含公益捐贈38萬元)。假定，新技術(shù)研發(fā)費用可以享受100%加計扣除。 要求:計算該企業(yè)本年應繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生 經(jīng)營業(yè)務如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元,發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務收人800萬元 其他業(yè)務成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬 元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管 理費用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元 業(yè)務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬元;取得直 接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資 方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外 收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益 捐贈38萬元)。 要求:計算該企業(yè)2020年應納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
我親戚這家是小微企業(yè)，搞科研的，自己研究出一套設備，賣了出去，已經(jīng)中標了，錢還沒到賬，設備沒發(fā)出，總價格是300萬，公司是不是得在錢到賬后改成一般納稅人 ，如果不改工商稅務也不允許，交稅也得多，企業(yè)是17年四月份成立的，錢三月到
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2018-01-02
企業(yè)自行研發(fā)專利技術(shù)發(fā)生的下列各項支出中，不應計入無形資產(chǎn)入賬價值的有 （? ? ）。 A.從事多項開發(fā)活動無法合理分配的共同支出 B.開發(fā)階段不滿足資本化條件的支出 C.無法區(qū)分研究階段和開發(fā)階段的支出 D.專利技術(shù)的注冊登記費
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2023-11-08
老師 您好 請問研發(fā)部門買的辦公的 如：打卡機 微波爐 可以視為低值易耗品計入：研發(fā)支出-低值易耗品 月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研發(fā)費用嗎？
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2023-12-13
公司是高新技術(shù)企業(yè)，賬面沒有做研發(fā)費用，但高新技術(shù)企業(yè)年報時做了研發(fā)費用的報送，但卻沒有享受研發(fā)費加計扣除，這樣會有什么風險嗎？
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2019-02-25
老師 我公司研發(fā)費用一直費用化，沒有資本化金額，但是上月研發(fā)部一個研發(fā)項目賣出去了。這個月回款了，這個怎么確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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2021-07-21
關于研發(fā)支出，我們目前只是在做前期工作，產(chǎn)品之后會投入市場使用，目前研發(fā)人員的工資，差旅，要計入研發(fā)支出的費用化還是資本化里？
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2020-12-08
研發(fā)項目是在成本類會計科目研發(fā)支出費用化支出進項輔助項目歸集，還是在管理費用-研發(fā)支出費用化科目中歸集呢？我記得是成本類科目歸集，可是我們以前財務都是在管理費用-研發(fā)費用科目中歸集項目的？哪種正確？會有什么影響嗎？
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2019-12-11
老師您好，請問研發(fā)使用的燒杯，滴管之類的低值易耗品可以計入研發(fā)費用嗎？如果可以，那是研發(fā)活動直接消耗的原材料還是什么呢？目前我只是把試劑入在研發(fā)活動的原材料的。
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2020-01-03
老師你好，我想問一下，軟件企業(yè)的技術(shù)人員工資可以這樣做嗎？計提時：借：研發(fā)費用-工資 貸：應付職工薪酬 未發(fā)放 ，本月結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務成本 貸：研發(fā)費用-工資 主營業(yè)務含有技術(shù)人員開發(fā)的軟件 軟件企業(yè)主要成本就是人工工資，不做成本的話所得稅很高的 還有這樣做分錄：計提：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：應付職工薪酬 結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費： 借：研發(fā)費用-工資 貸：管理費用-研發(fā)費 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 貸：研發(fā)費用-工資
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2023-03-20