究竟在那個(gè)局申報(bào)企業(yè)所得稅
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2017-06-20
請問,我公司員工去北京,中國電力科學(xué)研究院給充電樁做試驗(yàn),差旅費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用?另外,還請了外公司工程師協(xié)助,我們報(bào)銷差旅費(fèi),那外公司的這筆差旅費(fèi)又計(jì)入什么哪個(gè)科目呢?業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎?請教老師。
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2016-10-11
老師您好,如果制作糟辣椒泡椒用于新產(chǎn)品研發(fā),研發(fā)出來的產(chǎn)品用于銷售怎么做賬務(wù)處理?
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2023-03-21
老師,研發(fā)直接領(lǐng)用的材料不是直接倉庫領(lǐng)用,而是外購的,這個(gè)可以入到研發(fā)支出-材料費(fèi)嗎?
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2020-10-22
老師,您好,請問研發(fā)活動開發(fā)階段的費(fèi)用哪些可以資本化?我公司研發(fā)處理污水藥劑的,正在研發(fā)新的藥劑
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2019-11-27
老師好!請問疫情期間研發(fā)人員沒有上班,那對應(yīng)的研發(fā)工資及研發(fā)設(shè)備計(jì)提的折舊等費(fèi)用,入什么科目呢?
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2020-05-27
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)產(chǎn)品銷售收入為560萬元,材料銷售收入80萬元固定資產(chǎn)出租收入為6萬元;(2)產(chǎn)品銷售成本400萬元,其他業(yè)務(wù)成本66萬;(3)非增值稅銷售稅金及附加32.4萬元;(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元;(5)權(quán)益性投資收益34萬元;(6)營業(yè)外收入10萬元,營業(yè)外支出25萬元(其中含公益捐贈18萬元)要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-05-30
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè),2022年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: ?。?)取得銷售收入20000萬元,從被投資單位分回利潤200萬元,國債利息收入100萬元?! 。?)銷售成本7000萬元?! 。?)發(fā)生銷售費(fèi)用4000萬元(其中廣告費(fèi)3500萬元) (4)管理費(fèi)用4000萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元,研究開發(fā)費(fèi)用500萬元); (5) 財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬元的借款利息50萬元,銀行同期同類的貸款利率5%)。 ?。?)稅金及附加500萬元(7)營業(yè)外支出600萬元(其中含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款300萬元,支付稅收滯納金10萬元)?! ?/span>
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2023-12-17
某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬元;購買國債取得利息收入60萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入80萬元。 (2)銷售成本1600萬元。 (3)銷售費(fèi)用200萬元,其中:廣告費(fèi)180萬元。 (4)管理費(fèi)用300萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)100萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬元。 (6)營業(yè)外支出60萬元,其中:通過公益性社會團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題: (1)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少? (2)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少?(3)該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少? (4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
請問這道題怎么做呀?可以麻煩給出具體的計(jì)算步驟嗎?想仔細(xì)研究一下,非常感謝!
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2023-06-12
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5 600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬元;
(2)取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬元,其他業(yè)務(wù)成本為694萬元;
(3)取得購買國債的利息收入40萬元;
(4)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;
(5)發(fā)生管理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;
(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;
(7)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);
(8)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元)。
要求:計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),本年度發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬元,其他 業(yè)務(wù)成本為694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元 (其 中含公益捐贈38萬元)。假定,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。
要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生
經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元,發(fā)
生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收人800萬元
其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬
元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管
理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直
接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資
方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外
收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益
捐贈38萬元)。
要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
一個(gè)公司入賬有研發(fā)費(fèi)用和管理費(fèi)用,個(gè)稅交的時(shí)候和計(jì)提的時(shí)候需不需要分研發(fā)和管理?
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2019-02-24
咨詢下研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明怎么寫好呢
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2017-08-11
事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明,這個(gè)說明怎么寫?
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2018-07-28
公司處在研發(fā)產(chǎn)品階段,成本是不是都計(jì)入研發(fā)支出,不用計(jì)入生產(chǎn)成品、制造費(fèi)用這些科目
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2017-04-11
老師,專利申請費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用科目?正在申請
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2024-06-19
老師,專利申請費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用科目?
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2024-06-19
本單位今年每月分別投入一部分原材料,電力,人工等入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用,12月形成產(chǎn)品出售,1-11月每月領(lǐng)用研發(fā)材料時(shí)借:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱,貸:原材料,每月底結(jié)轉(zhuǎn),借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-項(xiàng)目名稱,貸:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱,再結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,12月份時(shí)因出售研發(fā)產(chǎn)品,那此產(chǎn)品的原材料領(lǐng)用時(shí)借:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱-原材料,貸:原材料,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:庫存商品,貸:研發(fā)支出-項(xiàng)目名稱-原材料,還是直接借:產(chǎn)品成本-直接材料,貸:原材料,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),借:庫存商品,貸:產(chǎn)品成本-直接材料?
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2019-12-23
老師,專利申請費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用還是研發(fā)費(fèi)用科目?
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2024-06-19
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