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老師，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)=年初余額+利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)+以前年度損益調(diào)整？
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2019-05-13
18年一個(gè)設(shè)備入研發(fā)費(fèi)用了，現(xiàn)在審計(jì)要求必須轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，做調(diào)賬處理：借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，這樣做對(duì)不對(duì)
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2019-03-21
選擇 9.某軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)按照增值稅的有關(guān)規(guī)定，收到按即征即退方式返還的增值稅，該企業(yè)正確的賬務(wù)處理為（?。?。 A.借：銀行存款 貸：補(bǔ)貼收入 B.借：銀行存款 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) C.借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 D.借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 10.稅務(wù)會(huì)計(jì)以（ ）為準(zhǔn)繩。 A、會(huì)計(jì)制度 B、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 C、國(guó)家稅收法律制度 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 11. 對(duì)于法定減免的所得稅，納稅人應(yīng)（ ） A、貸記“所得稅” B、貸記“補(bǔ)貼收入” C、貸記“盈余公積” D、不做賬務(wù)處理
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2021-09-27
老師，我有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教你。就是19年的費(fèi)用，我現(xiàn)在要補(bǔ)記調(diào)賬，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，直接借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸費(fèi)用。但是有一個(gè)問(wèn)題是，這筆款是股東墊付的，這里又怎么做呢？貸-其他應(yīng)付款某某股東，借方做什么？
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2020-04-20
應(yīng)交所得稅一直沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，造成資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，是否可以在以前年度損益調(diào)整做一次性調(diào)整呢？
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2018-10-12
我在1月份有以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)與利潤(rùn)表凈利潤(rùn)不等，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整分錄怎么寫(xiě)??？
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2017-03-31
老師，這是2019年5月份的資產(chǎn)負(fù)債表，我想問(wèn)下預(yù)付賬款多了84600元（未分配利潤(rùn)也多了84600元），這個(gè)您看下右邊給您列的憑證分錄，請(qǐng)告訴我調(diào)整以前年度損益調(diào)整的對(duì)嗎？如果是對(duì)的，為什么要這樣調(diào)整呢？請(qǐng)列公式或詳細(xì)說(shuō)明一下，今天問(wèn)了3位老師都沒(méi)有確切的答案。
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2019-07-18
老師2022年有損益類(lèi)的科目記賬錯(cuò)了，2023年1月份做了調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目，匯算清繳年報(bào)和匯算清繳表按調(diào)整后的損益填寫(xiě)，資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)是不是也要相應(yīng)調(diào)整未分配利潤(rùn)金額和應(yīng)交稅費(fèi)金額？
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2023-04-12
老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題 在匯算清繳之前收到跨年度的暫估成本發(fā)票，現(xiàn)在的會(huì)計(jì)分錄錄入以前年度損益調(diào)整科目還是錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，實(shí)際是去年就已經(jīng)收到發(fā)票了，之前會(huì)計(jì)不知道，所以一直掛在暫估
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2019-07-17
今年5月用以前年度損益調(diào)整科目后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末數(shù)-期初數(shù)與利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)不相等，在稅務(wù)系統(tǒng)填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表有沒(méi)有影響？在5月份用了以前年度調(diào)整科目
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2024-07-04
老師請(qǐng)問(wèn)如果2019年收入100萬(wàn)，成本70萬(wàn) （其中暫估30）稅金及附加0.36 利潤(rùn)總額29.64 所得稅7.41 凈利潤(rùn)22.23而2020年暫估成本只回來(lái)了發(fā)票5萬(wàn)是不是做賬是 借應(yīng)付賬款25 貸以前年度損益調(diào)整25 借 以前年度損益調(diào)整25 貸利潤(rùn)分配-未分配6.25 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 18.75？然后利潤(rùn)總額變成了54.64 共交所得稅26.16凈利潤(rùn)是28.48？這樣是不是導(dǎo)致所得稅多交了？
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2020-05-26
老師，比如應(yīng)付職工薪酬本年實(shí)際發(fā)生400萬(wàn)，本年計(jì)提計(jì)入費(fèi)用的工資成本也是400萬(wàn)，那去年的少計(jì)提的那部分是20萬(wàn)，這個(gè)20萬(wàn)做入以前年度損益調(diào)整科目中，這20萬(wàn)要不要在今年匯算清繳工資薪酬明細(xì)表中工資支出填寫(xiě)中要體現(xiàn)呢？
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2019-11-22
老師，以前的其他應(yīng)付款，現(xiàn)在老板說(shuō)讓把賬調(diào)平，我應(yīng)該怎么調(diào)呢，以前是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款 ?老師我從以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整可以不
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2020-12-15
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)2+凈利潤(rùn)本年5累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整1-分配的利潤(rùn) 1= 7，最終這個(gè)7萬(wàn)元，是資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)的數(shù)嗎
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2019-08-11
通過(guò)匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的 數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，補(bǔ)繳稅額要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。 請(qǐng)問(wèn)是當(dāng)月將“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)還是要等到年底才能將“以前年度損益調(diào)整”再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？
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2020-05-13
老師這個(gè)月了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)字加上利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)字了，報(bào)表間的邏輯關(guān)系不對(duì)了，這個(gè)需要手動(dòng)修好報(bào)表未分配利潤(rùn)年初數(shù)據(jù)嗎？
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2021-07-14
利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)勾稽關(guān)系不相等，需要調(diào)賬嗎？：資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初85萬(wàn)元+利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)27萬(wàn)元=112萬(wàn)元，而資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表中的未分配利潤(rùn)的期末數(shù)卻等于105.3萬(wàn)元，差額是6.7萬(wàn)元。造成差額的原因是：資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配112萬(wàn)元-以前年度損益調(diào)整4萬(wàn)元-提取盈余公積2.7萬(wàn)元=105.3萬(wàn)元
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2018-01-14
老師您好，關(guān)于以前年度損益調(diào)整科目，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)后。 造成報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減起初和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)勾稽關(guān)系不符，正常嗎？
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2020-05-20
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，以前年度損益調(diào)整的金額不在利潤(rùn)表上反映，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平，這個(gè)怎么辦，修改資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的起初額嗎？
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2018-10-10
你好，老師，我需要補(bǔ)提2019年度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，想問(wèn)下該怎么補(bǔ)提呢，是不是直接借以前年度損益調(diào)整，貸管理費(fèi)用，然后利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，這樣不就是直接沒(méi)有體現(xiàn)其他應(yīng)付款這個(gè)科目了嗎？我有點(diǎn)不懂
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2020-02-23