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請問老師，自行研發(fā)無形資產(chǎn)中，費用化的研究支出可以175%扣除，這部分差異是不需要做遞延所得稅的確認嗎？
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2024-04-11
請問老師：我公司收到財政補助收入計入遞延收益，項目沒驗收，可以直接沖減預(yù)轉(zhuǎn)固資產(chǎn)計提的折舊嗎？
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2019-11-11
為什么會計入遞延收益，不是支持正在進行的科研項目嗎？補助發(fā)生在之后啊，不是直接計入當期損益嗎
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2019-07-14
企業(yè)自行研發(fā)無形資產(chǎn)，為什么答案確認遞延所得稅？理由說了不確認所得稅影響了。還有93.75是怎么算出來的？
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2021-08-21
遞延所得稅，在實務(wù)中是一年計提一次，還是發(fā)生時計提？ 如果發(fā)生時就計提，那匯算清繳是不是就不用調(diào)了？ 因為平時都做賬里了，匯算清繳就沒有 差異了吧。
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2022-06-22
老師4選項300對應(yīng)的值答案算出來是3.75為什么 我的理解是300是和商業(yè)設(shè)施相關(guān)應(yīng)該用雙倍余額遞減法算出來是7.5 還是說借遞延收益貸其他收益這個分錄只平均分攤 也就是直線法？求解答
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2020-07-15
老師好!在第十二章政府補助 按總額法計算政府補助時，涉及到在資產(chǎn)使用壽命內(nèi)分期攤銷遞延收益，并舉例12-3例題進行說明（該例題資產(chǎn)是無殘值），我想請問如有殘值，遞延收益扣除相應(yīng)的殘值比例進行分攤，還是不扣除殘值比例進行分攤？
1/1636
2020-05-18
考試的時候是考慮遞延所得稅還是不考慮，有什么字眼提示嗎，字好多有時候，分不清
1/1011
2020-07-17
老師好!在中級會計職稱會計實務(wù)第十二章政府補助 按總額法計算政府補助時，涉及到在資產(chǎn)使用壽命內(nèi)分期攤銷遞延收益，并舉例12-3例題進行說明（該例題資產(chǎn)是無殘值），我想請問如有殘值，遞延收益扣除相應(yīng)的殘值比例進行分攤，還是不扣除殘值比例進行分攤？
1/1405
2020-05-22
你好，老師問一下。政府補助計入遞延收益后的攤銷，攤銷時計入的其他收益為什么不影響當期損益呀
1/2167
2020-06-18
我發(fā)現(xiàn)專項支出與遞延收益有點相似，都是關(guān)于收到的政府補助，它們兩個有什么區(qū)別？辛苦老師解答。
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2016-08-26
物業(yè)公司4月升為一般納稅人，2月小規(guī)模時確認的電費做錯了，多記了收入，本月要沖減收入，還能沖減稅額么，因為沖減收入報稅時沖減16點稅額，應(yīng)怎么做賬怎么報稅
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2018-09-06
對外出租，取得含稅租金收入10.5萬元。 已知：高檔手 表的消費稅稅率為20%，出租土地 使用權(quán)的增值稅征收率為5%（采用簡易計稅辦 法 第1問、業(yè)務(wù) (1）應(yīng)當交納的增值稅為（）萬
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2022-06-14
固體廢物治理公司，開廢物治理勞務(wù)發(fā)票，記賬借應(yīng)收 貸主營收(銷稅)。那收到的廢料需要入賬嗎，會計分錄是什么?結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做分錄?成本主要是工資，設(shè)備折舊還有什么?
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2020-04-28
我們法人有一個小面包車，我準備以七百的價格租給公司，但是，稅務(wù)局說，伍佰一下免稅。那我合同寫五百的？如果我寫八百以下的話，我后期要怎么弄，法人這個稅不用交
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2023-06-01
請問遞延收益（如政府補助） 會計規(guī)定： 借：銀行存款 貸：遞延收益 稅法規(guī)定： 1、未計入當期應(yīng)納稅所得額（作為免稅收入）時 計稅基礎(chǔ)=賬面價值（無暫時性差異） 2、計入當期應(yīng)納稅所得額 計稅基礎(chǔ)=0（產(chǎn)生可抵扣暫時性差異） 不明白計稅基礎(chǔ)=賬面價值，和計稅基礎(chǔ)=0，這兩段話怎么理解？請老師詳細解釋一下，謝謝。
1/500
2024-11-14
借：預(yù)計負債 200 貸：銀行存款 150 主營業(yè)務(wù)收入 50 借：所得稅費用 50 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50 借：庫存商品 120 主營業(yè)務(wù)成本 40 貸：應(yīng)收退貨成本 160 借：遞延所得稅負債 40 貸：所得稅費用 40 <br><br>答疑老師您好，這道銷售退回題目是不是少了一比分錄 ：借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 7.5 貸：所得稅費用 7.5（150-120）*0.25？
2/222
2024-07-22
老師，股份支付的條款修改，不利方面的修改，是不是除了數(shù)量方面修改例如十萬股變成五萬股，剩余的，授予日價值降低，延長等待期，增加業(yè)績條件，講義上說不應(yīng)考慮修改后的可行權(quán)條件，意思是不是這些授予日價值降低，延長等待期，增加業(yè)績條件，視同沒有修改過，依舊使用修改之前的條件？
1/2112
2019-08-23
北京豐達貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計算基數(shù)不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財務(wù)費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
1/897
2022-04-02
老師，問一下房地產(chǎn)企業(yè)，項目還沒有竣工備案證明，所有房源交房都延期了，但藍皮合同里沒有闡明要延期交房條款，現(xiàn)在藍皮合同到期的業(yè)主一部分交房，一部分沒有交房，藍皮到期的并交房的增值稅和企業(yè)所得稅都要確認收入是嗎？藍皮到期的沒交房的企業(yè)所得稅不用確認收入、增值稅用確認收入嗎？
3/715
2022-04-10