我今年12月份補(bǔ)繳的我2018年土地使用稅款,我做分錄時(shí),稅票日期是2020年,我做分錄時(shí) 借:稅金及附加還是以前年度損益調(diào)整?
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2020-12-24
下列關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述中,符合稅法規(guī)定的有( )。
A.納稅人出租房產(chǎn),自交付出租房產(chǎn)之次月起納稅
B.納稅人購(gòu)置新建商品房,自房屋交付使用之次月起納稅
C.納稅人出借房產(chǎn),自交付出借房產(chǎn)之次月起納稅
D.納稅人新征用的耕地,自批準(zhǔn)征用之次月起納稅
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2021-05-31
居民個(gè)人劉某為中國(guó)境內(nèi)甲公司員工,本年度收入情況如下:
(1)每月取得甲公司支付的稅前工資收入15000元,專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除計(jì)8000元。
(2)為境內(nèi)乙公司提供設(shè)計(jì)全年取得勞稅前務(wù)報(bào)酬共計(jì)48000
(3)出版小說(shuō)一部,取得境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入共計(jì)30000元。
(4)全年取得境內(nèi)丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì)20000元。
(5)賣(mài)掉一套房子取得轉(zhuǎn)讓收入1000000元,該房屋原價(jià)為600000元,賣(mài)房時(shí)支付有關(guān)稅費(fèi)用23000元,
(7)在參加商場(chǎng)的有獎(jiǎng)銷(xiāo)售活動(dòng)中,中獎(jiǎng)30000元,他將其中的10000元通過(guò)市慈善總會(huì)用于公益性捐贈(zèng)。
計(jì)算劉某本年應(yīng)納的個(gè)人所得稅。
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2020-06-19
2.某人8月份獲得稿酬收入20 000元。轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元,請(qǐng)問(wèn)(1)出版社應(yīng)代扣代繳多少個(gè)人所得稅?(2)轉(zhuǎn)入特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)代扣代繳多少個(gè)人所得稅?
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2024-01-03
從2019年1月1日工資薪金和稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)收入要合并征收個(gè)人所得稅,是怎么回事呢?那稿酬所得還按那個(gè)累進(jìn)稅率,全月應(yīng)納稅額不超3000元的稅率為3%,等等幾個(gè)累進(jìn)稅率計(jì)算嗎,又說(shuō)和工資薪金都加起來(lái)合并征收個(gè)人所得稅,,這不矛盾嗎?
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2019-03-03
張某個(gè)人每月負(fù)擔(dān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2400元、基本醫(yī)療保險(xiǎn)600元、失業(yè)保險(xiǎn)150元、住房公積金2400元(三險(xiǎn)一金”合計(jì)5550元)。
假設(shè)贍養(yǎng)老人每月專(zhuān)項(xiàng)附加扣除金額為2000元,張某沒(méi)有其專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除。
張某本年3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)收入40000元,本年6月從丙出版社取得一次性稿的收入共計(jì)12000元,本年10月轉(zhuǎn)讓給丁公司專(zhuān)利權(quán)取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入3000元,以上收入均為稅前收入,且均來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)。假設(shè)不考慮增值稅等因素。
計(jì)算張某本年每月工資、薪金所得應(yīng)由甲公司預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅
計(jì)算張某勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)由乙公司預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅
計(jì)算其次年3月1日至6月30日匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳或退回的個(gè)人所得稅。
工資薪金為每月30000元
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2021-11-28
【計(jì)算題2】某家電企業(yè)為增值稅一般納稅人,有職工
1000人,其中殘疾職工20人,2018年相關(guān)資料如下:
(1)全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入9000萬(wàn)元;
(2)第四季度對(duì)外出租倉(cāng)庫(kù)收取租金15萬(wàn)元;
(3)國(guó)債利息收入100萬(wàn)元;
(4)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅29.8萬(wàn)元,繳納房產(chǎn)稅42.96
萬(wàn)元,繳納印花稅2.535萬(wàn)元,繳納營(yíng)業(yè)稅0.75萬(wàn)元,城市
維護(hù)建設(shè)稅47.88萬(wàn)元,教育費(fèi)附加20.52萬(wàn)元;
(5)銷(xiāo)售產(chǎn)品成本5200萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元,管
理費(fèi)用900萬(wàn)元(不包括有關(guān)稅金),其中含新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用
100萬(wàn)元,發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元,給殘疾職工發(fā)放工資
30萬(wàn)元;
(6)9月發(fā)生意外事故,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定損失庫(kù)存原材
料成本40萬(wàn)元,10月取得了保險(xiǎn)公司賠款10萬(wàn)元;10月
直接向某老年機(jī)構(gòu)捐款2萬(wàn)元;10月由于晚入庫(kù)稅款交納
滯納金1萬(wàn)元;
(7)2017年虧損50萬(wàn)元。
請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算2018年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得 189
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2022-05-18
假設(shè)某股份制銀行支行行長(zhǎng)王某2020年取得綜合情況如下:每月從任職銀行取得工資收入20000元,單位代扣代繳“三險(xiǎn)一金”每月4500元,每月由本人申報(bào)子女教育一人,住房按揭貸款利息扣除。依法確定的其他扣除金額每月為1000元。3月份取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入3000元,4月份取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入30000元,5月份取得一筆稿酬收入5000元,10月份取得特許權(quán)使用費(fèi)收入6000元。假定無(wú)其他收入、支出以及優(yōu)惠情況。
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:I
(1)王某任職單位1-4月預(yù)扣預(yù)繳其工資、薪金所得個(gè)人所得稅
(2)王某取得勞務(wù)報(bào)酬所得共計(jì)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個(gè)人所得稅
(3)王某取得稿酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個(gè)人所得稅
(4)王某取得特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個(gè)人所得稅
(5)王某2020年綜合所得匯總清算應(yīng)部(退)多少個(gè)人所得稅
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2021-11-02
2.王先生在A公司任職,2019年每月在A公司取得工資薪金收
入16000元:每月繳納三險(xiǎn)一金2500元:王先生是獨(dú)生子,其父母
68歲:王先生有一子女在上小學(xué)。2019年12月王先生從A公司獲得
一次性獎(jiǎng)金24萬(wàn)元,單獨(dú)計(jì)稅,另外,2019年3月從B公司取得勞
務(wù)報(bào)酬收入3000元,稿酬收入2000元;6月從C公司取得勞務(wù)報(bào)酬
收入30000元,特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元
請(qǐng)計(jì)算回答下列問(wèn)題:
er計(jì)算2019年A公司應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳王先生的個(gè)人所得稅額。
計(jì)算2019年3月B公司應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳王先生的個(gè)人所得稅額
●計(jì)算2019年3月C公司應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳王先生的個(gè)人所得稅額。
O說(shuō)明王先生綜合所得匯算清繳的時(shí)間,并計(jì)算其匯算清繳應(yīng)補(bǔ)
或應(yīng)退的稅款。
附,甜離表
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2021-11-22
(2) 2月,為中國(guó)境內(nèi)乙公司提供咨詢(xún)?nèi)〉枚惽皠趧?wù)報(bào)酬收入40000元。
(3) 4月,出版小說(shuō)一部,取得中國(guó)境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入30000元。
(4) 8月,取得中國(guó)境內(nèi)丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入20000元。
張某本年專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經(jīng)為張某預(yù)繳(代扣代繳)了 個(gè)人所得稅共計(jì)3000元。
計(jì)算預(yù)繳的稅額
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2022-05-25
居民個(gè)人李某本年獲取稅前工資、薪金收入共計(jì)150000元,業(yè)余兼職取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入30000元,業(yè)余出版專(zhuān)業(yè)書(shū)籍取得稅前稿酬收入20000元,轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利使用權(quán)取得特許權(quán)使用費(fèi)收入10000元。李某本年專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。要求:計(jì)算李某本年度綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅
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2022-03-24
1.甲公司(客戶(hù))與乙公司(某商場(chǎng)物業(yè)所有者)簽訂了一份使用商鋪A的5年期合同。商鋪A是某商場(chǎng)的一部分,該商場(chǎng)包含許多商鋪。合同授予了甲公司商鋪A的使用權(quán)。乙公司可以要求甲公司搬至另一商鋪,在這種情況下,乙公司應(yīng)向甲公司提供與商鋪A面積和位置類(lèi)似的商鋪,并支付搬遷費(fèi)用。 合同要求甲公司在商場(chǎng)的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)使用商鋪A經(jīng)營(yíng)其知名店鋪品牌以銷(xiāo)售商品。甲公司在使用期間就商鋪A的使用作出決定。例如,甲公司決定該商鋪所銷(xiāo)售的商品組合、商品價(jià)格和存貨量。合同要求甲公司向乙公司支付固定付款額,并按商鋪A銷(xiāo)售額的一定比例支付可變付款額。作為合同的一部分,乙公司提供清潔、安保及廣告服務(wù)。
要求:根據(jù)以上材料,做出以下分析。
1.分析該合同是否包含商鋪A的租賃。
2.談一談你對(duì)現(xiàn)行租賃準(zhǔn)則的認(rèn)知。
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2023-06-25
甲公司2017年7月1日自A公司取得乙公司60%股權(quán),當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為45000萬(wàn)元。甲公司支付A公司的對(duì)價(jià)為一項(xiàng)土地使用權(quán),賬面價(jià)值為10000萬(wàn)元,公允價(jià)值為25000萬(wàn)元。甲公司另支付審計(jì)、評(píng)估費(fèi)用100萬(wàn)元。甲公司與A公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,不考慮其他因素,甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的合并成本(初始投資成本)為()萬(wàn)元。老師好。請(qǐng)問(wèn)這題45000X60%=27000大于25000,不用調(diào)整初始投資成本嗎?
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2018-11-04
1工資薪金,勞務(wù)報(bào)酬,特許權(quán)使用費(fèi),稿酬所得這4項(xiàng)都是叫做個(gè)稅里的綜合所得?
2經(jīng)營(yíng)所得就是僅指?jìng)€(gè)體工商戶(hù)的所得,扣除公式是沒(méi)有專(zhuān)項(xiàng)扣除,專(zhuān)項(xiàng)附加扣除這些的,那保費(fèi)費(fèi)這些支出是算作費(fèi)用支出來(lái)扣除嗎?
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2022-08-04
加油費(fèi)是管理費(fèi)用的差旅費(fèi)還是車(chē)輛使用費(fèi)
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2023-12-24
老師好:老板給我找了很多手撒發(fā)票,用來(lái)做外賬使用,但是我當(dāng)月用不完,能留待以后使用嗎?手撒發(fā)票的日期有限制嗎?
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2015-07-20
舊版的專(zhuān)用發(fā)票可以使用嗎?不影響對(duì)嗎?
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2019-01-07
老師,對(duì)公自助設(shè)備使用費(fèi)記入什么費(fèi)用?
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2019-07-06
私車(chē)公用(無(wú)償使用)應(yīng)注意哪些稅務(wù)環(huán)節(jié)
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2018-03-13
車(chē)間使用的勞保用品應(yīng)該記入什么科目?
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2020-01-08
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