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那就是1月、2月填利潤(rùn)表時(shí)所得稅費(fèi)用那欄為0 到一個(gè)季度交所得費(fèi)時(shí)沒(méi)有調(diào)增或調(diào)減的話(huà)，就按一個(gè)季度的利潤(rùn)總額*所得稅稅率來(lái)交稅和填寫(xiě)的嗎？
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2016-10-13
老師，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？ 【單選題】甲公司適用的所得稅稅率為25%。2023年甲公司遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬(wàn)元，年末數(shù)為35萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬(wàn)元，年末數(shù)為30萬(wàn)元。2023年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額300萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收益40萬(wàn)元，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素，甲公司2023年所得稅費(fèi)用金額 為（　　）萬(wàn)元。 A．75 B．65 C．55 D．40
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2024-05-09
東方公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)流水線(xiàn),以擴(kuò)充生產(chǎn)能力。該生產(chǎn)線(xiàn)需要投資500000元,預(yù)計(jì)使用壽命為5年,采用直線(xiàn)法折舊,預(yù)計(jì)殘值為20000元,預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入為1000000元,第一年付現(xiàn)成本為660000元,以后在此基礎(chǔ)上每年增加維修費(fèi)10000元。該生產(chǎn)線(xiàn)投入營(yíng)運(yùn)時(shí),需墊支營(yíng)運(yùn)資金200000元，公司所得稅稅率為25%。假設(shè)假定該項(xiàng)目的折現(xiàn)率為8%，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)項(xiàng)目是否值得投資？
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2021-05-06
1-5月無(wú)收入，6月收房款176萬(wàn)，1-6月費(fèi)用100萬(wàn)，預(yù)計(jì)毛利率5%，請(qǐng)問(wèn)預(yù)繳企業(yè)所得稅是不是，預(yù)計(jì)毛利176/1.09×5%=8.07萬(wàn)，(8.07-100）×25%=-22.98萬(wàn)，不用繳納呢?
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2020-07-11
A公司有長(zhǎng)期借款200萬(wàn)元，年利率5%，每年付息一次，到期一次還本；債券面額500萬(wàn)元，發(fā)行收入600萬(wàn)元，發(fā)行費(fèi)率4%，票面利率8%，目前市場(chǎng)價(jià)值仍為600萬(wàn)元；普通股面額500萬(wàn)元，目前市價(jià)800萬(wàn)元，去年已發(fā)放的股利率為10%，以后每年增長(zhǎng)6%，籌資費(fèi)率為5%；留存收益賬面價(jià)值250萬(wàn)元，假設(shè)留存收益的市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值之比與普通股一致。公司所得稅率25%。要求：試求A公司的綜合資金成本(采用市場(chǎng)價(jià)值權(quán)數(shù))
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2020-06-05
案例：麗青股份公司準(zhǔn)備購(gòu)入一項(xiàng)設(shè)備以擴(kuò)充公司的生產(chǎn)能力?，F(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇：甲方案需投資10000元，使用壽命為5年，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，5年后設(shè)備無(wú)殘值。5年中每年銷(xiāo)售收入為6000元，每年的付現(xiàn)成本為2000元。乙方案需投資12000元，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，使用壽命也為5年，5年后有殘值收入2000元。5年中每年的銷(xiāo)售收入為8000元，付現(xiàn)成本第一年為3000元，以后隨著設(shè)備陳舊，逐年將增加修理費(fèi)400元，另需墊支營(yíng)運(yùn)資金3000元。該公司所得稅率為25%，資金成本率為10%。 如果你是財(cái)務(wù)經(jīng)理，以上兩個(gè)投資方案是否可行，應(yīng)選擇哪個(gè)方案投資呢？
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2019-06-03
您好，老師。我想咨詢(xún)下，今年前三季度都是虧損，我在加特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額處，按照我們的利潤(rùn)率，算出應(yīng)預(yù)繳的所得稅，將差額調(diào)到了特定業(yè)務(wù)欄，這樣處理對(duì)嗎？四季度看，今年全年是虧損狀態(tài)，所得稅還用報(bào)嗎？
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2023-01-09
【練習(xí)】某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)流水線(xiàn)。現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。甲方案需要投資30萬(wàn)元，乙方案需要投資50萬(wàn)元。兩方案的預(yù)計(jì)使用壽命均為5年，折舊均采用直線(xiàn)法，預(yù)計(jì)殘值甲方案為2萬(wàn)元，乙方案為3萬(wàn)元。甲方案預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元，第一年付現(xiàn)成本為60萬(wàn)元，以后在此基礎(chǔ)上每年維修費(fèi)增加20%。乙方案預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入為140萬(wàn)元，年付現(xiàn)成本為110萬(wàn)元。方案投入營(yíng)運(yùn)時(shí)，甲方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金10萬(wàn)元，乙方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金20萬(wàn)元。5年后出售價(jià)值，甲方案為3萬(wàn)元，乙方案為1萬(wàn)元。公司所得稅稅率為25%。折現(xiàn)率為5%。要求：1.計(jì)算建設(shè)期、運(yùn)營(yíng)期、終結(jié)點(diǎn)現(xiàn)金凈流量
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2022-05-15
[練習(xí)]某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn) 流水線(xiàn)。現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。甲方案需要投資30萬(wàn)元，乙方案需要投資50萬(wàn)元。兩方案的預(yù)計(jì)使用壽.命均為5年，折舊均采用直線(xiàn)法，預(yù)計(jì)殘值甲方案為2萬(wàn)元，乙方案為3萬(wàn)元。甲方案預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元，第一-年付現(xiàn)成本為60萬(wàn)元，以后在此基礎(chǔ)上每年維修費(fèi)增加20%。乙方案預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入為140萬(wàn)元，年付現(xiàn)成本為110萬(wàn)元。方案投入營(yíng)運(yùn)時(shí)，甲方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金10萬(wàn)元，乙方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金20萬(wàn)元。5年后出售價(jià)值，甲方案為3萬(wàn)元，乙方案為1萬(wàn)元。公司所得稅稅率為25%。 折現(xiàn)率為5%。 要求: 1.計(jì)算建設(shè)期、運(yùn)營(yíng)期、終結(jié)點(diǎn)現(xiàn)金凈流量。2.計(jì)算凈現(xiàn)值。3.計(jì)算年金凈流量。4. 計(jì)算現(xiàn)值指數(shù)。
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2022-05-14
老師，我想請(qǐng)教一下，2016年個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，個(gè)人所得稅稅率表，有沒(méi)有表
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2020-08-28
01，假設(shè)你是某公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，公司正在計(jì)劃建造一 條 新的產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)。這將是一個(gè)五年 期的計(jì)劃。公司將利用6年前以300萬(wàn)價(jià)格購(gòu)入的一塊土地作為新項(xiàng)目用地，其當(dāng)前市價(jià)為320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)5年后的市價(jià)為420萬(wàn)元。項(xiàng)目需要期初投入120萬(wàn)元凈營(yíng)運(yùn)資本，假設(shè)它將在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)被一次性回收。項(xiàng)目所需設(shè)備共需1000萬(wàn)元。設(shè)備折舊期限為5年，直線(xiàn)法折舊，殘值率10%。在項(xiàng)目期末，設(shè)備報(bào)廢處理并預(yù)計(jì)獲得處理收入90萬(wàn)元。預(yù)計(jì)每年銷(xiāo)售1400單位產(chǎn)品，單價(jià)1.05萬(wàn)元，單位變動(dòng)成本為0.45萬(wàn)元，每年的固定 成本為420萬(wàn)元。公司所得稅率為35%， 折現(xiàn)率為10%。要求: (1)考慮所有的情況，請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目初始時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量。 (2) 請(qǐng)用兩種方法計(jì)算這個(gè)項(xiàng)目每年的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量(3) 考慮所有的情況，請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目第5年末的現(xiàn)金流量。(4)請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目的NPV,并據(jù)此判斷項(xiàng)目是否可行。
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2023-04-18
01，假設(shè)你是某公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，公司正在計(jì)劃建造一 條 新的產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)。這將是一個(gè)五年 期的計(jì)劃。公司將利用6年前以300萬(wàn)價(jià)格購(gòu)入的一塊土地作為新項(xiàng)目用地，其當(dāng)前市價(jià)為320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)5年后的市價(jià)為420萬(wàn)元。項(xiàng)目需要期初投入120萬(wàn)元凈營(yíng)運(yùn)資本，假設(shè)它將在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)被一次性回收。項(xiàng)目所需設(shè)備共需1000萬(wàn)元。設(shè)備折舊期限為5年，直線(xiàn)法折舊，殘值率10%。在項(xiàng)目期末，設(shè)備報(bào)廢處理并預(yù)計(jì)獲得處理收入90萬(wàn)元。預(yù)計(jì)每年銷(xiāo)售1400單位產(chǎn)品，單價(jià)1.05萬(wàn)元，單位變動(dòng)成本為0.45萬(wàn)元，每年的固定 成本為420萬(wàn)元。公司所得稅率為35%， 折現(xiàn)率為10%。要求: (1)考慮所有的情況，請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目初始時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量。 (2) 請(qǐng)用兩種方法計(jì)算這個(gè)項(xiàng)目每年的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量(3) 考慮所有的情況，請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目第5年末的現(xiàn)金流量。(4)請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目的NPV,并據(jù)此判斷項(xiàng)目是否可行。
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2023-04-18
01，假設(shè)你是某公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，公司正在計(jì)劃建造一 條 新的產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)。這將是一個(gè)五年 期的計(jì)劃。公司將利用6年前以300萬(wàn)價(jià)格購(gòu)入的一塊土地作為新項(xiàng)目用地，其當(dāng)前市價(jià)為320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)5年后的市價(jià)為420萬(wàn)元。項(xiàng)目需要期初投入120萬(wàn)元凈營(yíng)運(yùn)資本，假設(shè)它將在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)被一次性回收。項(xiàng)目所需設(shè)備共需1000萬(wàn)元。設(shè)備折舊期限為5年，直線(xiàn)法折舊，殘值率10%。在項(xiàng)目期末，設(shè)備報(bào)廢處理并預(yù)計(jì)獲得處理收入90萬(wàn)元。預(yù)計(jì)每年銷(xiāo)售1400單位產(chǎn)品，單價(jià)1.05萬(wàn)元，單位變動(dòng)成本為0.45萬(wàn)元，每年的固定 成本為420萬(wàn)元。公司所得稅率為35%， 折現(xiàn)率為10%。要求: (1)考慮所有的情況，請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目初始時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量。 (2) 請(qǐng)用兩種方法計(jì)算這個(gè)項(xiàng)目每年的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量(3) 考慮所有的情況，請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目第5年末的現(xiàn)金流量。(4)請(qǐng)計(jì)算項(xiàng)目的NPV,并據(jù)此判斷項(xiàng)目是否可行。
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2023-04-18
老師，我想請(qǐng)問(wèn)，報(bào)表，利潤(rùn)表里面的“所得稅費(fèi)用“難道不是用“利潤(rùn)總額“乘以所得稅稅率25%，算出來(lái)的嗎？
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2020-01-31
核定征收方式，怎樣計(jì)算應(yīng)交所得稅，比如稅局核定利潤(rùn)率是10%，11月開(kāi)票100萬(wàn)元，11月應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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2018-11-27
A公司有長(zhǎng)期借款200萬(wàn)元，年利率5%，每年付息一次，到期一次還本；債券面額500萬(wàn)元，發(fā)行收入600萬(wàn)元，發(fā)行費(fèi)率4%，票面利率8%，目前市場(chǎng)價(jià)值仍為600萬(wàn)元；普通股面額500萬(wàn)元，目前市價(jià)800萬(wàn)元，去年已發(fā)放的股利率為10%，以后每年增長(zhǎng)6%，籌資費(fèi)率為5%；留存收益賬面價(jià)值250萬(wàn)元，假設(shè)留存收益的市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值之比與普通股一致。公司所得稅率25%。要求：試求A公司的綜合資金成本(采用市場(chǎng)價(jià)值權(quán)數(shù))
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2019-10-21
例:某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)流水線(xiàn),以擴(kuò)充生產(chǎn)能力。現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。甲方案需要投資500000元,乙方案需要投資750000元。兩方案的預(yù)計(jì)使用壽命均為5年,折舊均采用直線(xiàn)法,甲方案預(yù)計(jì)殘值為20000元,乙方案預(yù)計(jì)殘值為30000元。甲方案預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入為1000000元,第一年付現(xiàn)成本為660000元,以后在此每年增加維修費(fèi)10000元。乙方案預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入為1400000元,年付現(xiàn)成本為1050000元。項(xiàng)目投入營(yíng)運(yùn)時(shí),甲方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金200000元,乙方案需墊支營(yíng)運(yùn)資金 250000元。公司所得稅稅率為25% 請(qǐng)老師評(píng)價(jià)一下這兩個(gè)方案，假設(shè)折現(xiàn)率為10% 如果沒(méi)有折現(xiàn)率可以計(jì)算嗎？
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2022-05-16
某公司準(zhǔn)備購(gòu)入一設(shè)備以擴(kuò)充生產(chǎn)能力。現(xiàn)有甲乙兩個(gè)方案可供選擇。甲方案需投資30000元，使用壽命5年，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，5年后設(shè)備無(wú)殘值，5年中每年銷(xiāo)售收入為15000元，每年的付現(xiàn)成本為5000元。乙方案需投資36000元，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，使用壽命也是5年，5年后有殘值收入6000元。5年中每年收入為17000元，付現(xiàn)成本第一年為6000元，以后隨著設(shè)備陳舊，逐年將增加修理費(fèi)300元，另需墊支營(yíng)運(yùn)資本3000元。假設(shè)公司所得稅率為25％，資本成本率為10％。
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2022-01-08
某公司因施工項(xiàng)目需求，計(jì)劃融資。 該公司所得稅稅率為25%。 (1)增發(fā)普通股，發(fā)行價(jià)每股15元， 發(fā)行費(fèi)用3元每股， 預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股1元， 以同 股利增長(zhǎng)5% (2)向銀行借入3年期借款300萬(wàn)元， 年利率8%，每年付息一次，到期一次還本， 融資費(fèi)用率為1% 要求：分別計(jì)算發(fā)行普通股和銀行借款的資金成本率。
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2023-12-17
某發(fā)公司擬發(fā)行面值為400元的7年期債券，票面年利率為百分之十二，發(fā)行費(fèi)用率為百分之四，發(fā)行價(jià)格為500元，公司所得稅稅率為百分之二十五，則該長(zhǎng)期債券的資本成本為多少？
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2022-05-21