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【經(jīng)典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業(yè)所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬元（不含增值稅）的價格購入一套環(huán)境保護專用設備，并于當月投入使用。按照企業(yè)所得稅法的相關規(guī)定，甲公司對上述環(huán)境保護專用設備投資額的10%可以在當年應納稅額中抵免，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實現(xiàn)利潤總額1 000萬元。假定甲公司未來5年很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤表中應當列報的所得稅費用金額是（　）。 A:零 B:190萬元 C:250萬元 D: -50萬元 答案：D
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2022-05-01
關于遞延收益的問題，我司現(xiàn)在每個月攤銷遞延收益10w，假如利潤表的利潤是30w，其中10w是遞延收益的營業(yè)外收入。那么所得稅費用是：30*0.25=7.5w，還是20*0.25=5，這分攤的10w是否需要繳納所得稅，如果不需繳納，是否要填一份免稅資料還是？具體怎樣操作
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2017-10-25
后期沒有收到發(fā)票的那部分費用，在所得稅申報表里，哪里納稅調(diào)增？比如房租費，管理費用-開辦費
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2018-03-02
所得稅申報表里的營業(yè)成本里填報的時候包含期間費用嗎？
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2017-12-07
預繳企業(yè)所得稅時,能否暫估研發(fā)費用加計扣除金額抵減
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2015-10-20
老師，請教哈，企業(yè)的所得稅稅負率年度差異有點大，有問題不？公司是2020年成立，技術服務型公司，2020年的稅負率為：0.02 2021年的稅負率為-0.12（2021年這年，確實虧損）；2022年的稅負率為：0.43 （2022年這年，所有成本費用比較少，收入大，交的稅相對多） 2023年的稅負率為：0.08
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2024-01-04
現(xiàn)在報第四季度企業(yè)所得稅表，研發(fā)費用是第三季度的數(shù)據(jù)，沒有辦法更改，直接申報嗎，謝謝老師
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2022-01-13
李某是一名自由職業(yè)者，本年收人情況如下，1月取得一項轉(zhuǎn)許權使用費收人32000元，3月取得另一項特許權使用費收人65000元，5月取得勞務報酶收入100000元，8月取得福利彩票中獎收人50000元，11月取得保險公司賠償收人50000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求：計算李某本年應納個人所得稅
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2023-06-19
老師，請問總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請問總公司支付的該人員工資等費用能否作為分公司成本費用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資 方式 (1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費用率為1%。 (2)發(fā)行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發(fā)行價為1200萬元，發(fā)行費用率為3%，所得稅稅率為25%。 (3)按面值發(fā)行100萬元的優(yōu)先股股票，籌資費用率為4%, 年優(yōu)先股股利率 為10%。 (4)發(fā)行普通股600萬股，每股10元，籌資費用率為5%，第1年年末每股發(fā)放股利2元，預計未米股利每年增長率為4%。 (5)留存收益為600萬元。 要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
老師，你好。收到2020年度的企業(yè)所得稅，原來分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費用，現(xiàn)在要將原來的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后，但是利潤表上所得稅費科止出現(xiàn)：有金額。
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2021-12-16
所得稅申報表中的營業(yè)成本不包含利潤表的管理費用、銷售費用、財務費用對不？
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2024-07-09
資料一：2023年，中國公民張某在國內(nèi)某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險一金”5280元，張某夫婦有1個女兒正在上小學，夫妻雙方約定子女教育專項附加扣除由張某按扣除標準的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月2000元的標準定額扣除。 資料二：2023年，居民個人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養(yǎng)老保險等專項扣除2000元，子女教育等專項附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元，上述均為稅前收入，已經(jīng)預扣預繳了個人所得稅共計40000元。 要求：1.請根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預繳的個人所得稅 2.請根據(jù)資料二核算李某2023年應納個人所得稅稅額。
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2024-01-16
請各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報結(jié)果，特別是應按查賬征收方式申報的而人為采取倒算成本費用套10%應稅所得率的，對不按規(guī)定申報的近期我處將逐一核實。老師，請問這是什么意思
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2019-06-12
對股權激勵計劃實行后，需待一定服務年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件方可行權的，上市公司在等待期內(nèi)會計上計算確認的相關成本費用準予在企業(yè)所得稅前扣除，為啥是錯的，怎么理解？
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2022-10-19
老師，請教一下，5月份，我做，借 所得稅費用 待 應稅所得稅，。這個做錯了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結(jié)帳了，我現(xiàn)在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費用 借，利潤分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因為5月份已結(jié)帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤分配 這樣可以嗎，
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2022-07-07
我想問下為什么存貨減值借遞延所得稅資產(chǎn)貸應交稅費，而交易性金融資產(chǎn)公允價值上升是借所得稅費用貸遞延所得稅負債呢 為什么一個掛應交稅費，一個掛所得稅費用 為什么2個用的科目不一樣幫我看下這題目
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2021-04-19
公司現(xiàn)享受15％的高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，現(xiàn)準備注銷，清算所得適用什么稅率？能否按優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅？
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2017-06-03
2017年忘記計提企業(yè)所得稅，在2018年1月計提 借所得稅費用7020.72 貸應交稅金-企業(yè)所得稅7020.72 對嗎，如果不對，應該如何調(diào)整
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2018-12-11
外地項目預繳企業(yè)所得稅分錄是借，應交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款 還要計提借所得稅費用 貸應交稅費這個科目嗎
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2024-01-10