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某交通運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人。該公司采用水路運輸方式為某鋼鐵廠運送一批鋼材，并以自己的名義辦理船舶進(jìn)港手續(xù)，共收取價款1200萬元(含稅)。該企業(yè)如何進(jìn)行稅收籌劃才能減輕增值稅稅負(fù)?
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2024-10-24
M公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。原材料按實際成本計價核算，該企業(yè)2019年5月份有關(guān)資料如下：
(1)期初資料
“原材料——A材料”賬戶月初余額40 000元(4000千克)；
“原材料——B材料”賬戶月初余額0；
“在途物資——A材料”賬戶月初借方余額10 600元(1000千克)。
生產(chǎn)產(chǎn)品本月投產(chǎn)本月全部完工。
(2)5月2日，上月銷售的甲產(chǎn)品因質(zhì)量問題退回10件(單位售價220元，單位成本180元)2200元，增值稅396元，開出一張負(fù)數(shù)專用發(fā)票，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。經(jīng)查，上月已估計預(yù)計負(fù)債——應(yīng)付退貨款1320元，應(yīng)收退貨成本1080元)5分
(3)5月5日，月初在途物資A材料1 000千克如數(shù)收到，已驗收入庫。(5分)
(4)5月10日向Z公司銷售甲產(chǎn)品200件，乙產(chǎn)品400件，現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20,n/30。(5分)
產(chǎn)品 銷售量（件） 銷售金額 增值稅
甲產(chǎn)品 200 440 000 57 200
乙產(chǎn)品 400 1 200 000 156 000
合計 1 640 000 213 200
(5)5月15日從T公司購入A材料6000千
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2023-05-04
某方便食品加工廠為增..
某方便食品加工廠為增值稅一般納稅人，2023年4月發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下:
(2)委托乙商場代銷火腿腸，當(dāng)月發(fā)出火腿腸的含增值稅金額為400萬元，當(dāng)月取得乙
商
場代銷清單及對應(yīng)含稅貨款300萬元;采取預(yù)收款方式銷售含稅價格為100萬元的火腿腸，
當(dāng)月尚未發(fā)出。
(3)將生產(chǎn)的新型夾心餅干贈送給各大商場供消費者試吃，該批餅干成本為10萬元，成本
利潤率為10%
求這兩項的銷項稅
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2023-11-02
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價100元，增值稅銷項稅
額為32 500元，款項已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計
50 000元，增值稅銷項稅額為6 500元，款項暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來甲材料38000元，增值稅進(jìn)項稅
額為4940元，款項用銀行存款支付，材料驗收入庫。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費。
(10）企業(yè)購買一臺車床，買價240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價100元，增值稅銷項稅
額為32 500元，款項已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計
50 000元，增值稅銷項稅額為6 500元，款項暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來甲材料38000元，增值稅進(jìn)項稅
額為4940元，款項用銀行存款支付，材料驗收入庫。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費。
(10）企業(yè)購買一臺車床，買價240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價100元，增值稅銷項稅
額為32 500元，款項已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計
50 000元，增值稅銷項稅額為6 500元，款項暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來甲材料38000元，增值稅進(jìn)項稅
額為4940元，款項用銀行存款支付，材料驗收入庫。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費。
(10）企業(yè)購買一臺車床，買價240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
百盛商廈為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，采用售價金額法核算收入，2021年5月含稅商品銷售收入為358658元，月未調(diào)整銷售收入。調(diào)整后的收入金額為（）元，結(jié)果保留兩位小數(shù)。
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2022-12-22
新辦公司，五證合一營業(yè)執(zhí)照3月26日拿到，稅務(wù)正在申請一般納稅人，金稅盤還沒申請，會計哪月開始第一次報稅呢？
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2017-03-30
小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人條件？
1/706
2015-10-29
小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人需要哪些人的資料
1/577
2017-11-21
個體工商戶可以申請一般納稅人嗎
1/500
2016-04-29
我們單位年收入即將超越500萬，是超過就要申請一般納稅人嗎？是價稅合計500萬，還是除了稅后超500萬？
1/1496
2019-10-18
老師您好，我們公司8月份在稅務(wù)登記是小規(guī)模，9月份申請一般納稅人，10 月份只能開13%增值稅票，對方是一般納稅人這個月給我們開13%的票，能開嗎？能抵扣嗎？我們這個月只能開3%的票
1/470
2019-09-21
請問老師個體工商戶。開票達(dá)到多少，會被強(qiáng)制認(rèn)定一般納稅人。之前是80萬?，F(xiàn)在呢
1/993
2019-06-16
老師，要是出售辦公室價款3萬稅1500在一般納稅人申報表怎么填
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2019-05-13
老師，問一下，三代稅款手續(xù)費怎么填寫增值稅一般納稅人申報表？
1/1785
2020-03-12
小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人后，跨月發(fā)票不能沖紅，顯示代碼錯誤，老師，我該咋整呢
1/519
2020-07-03
老師。小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人需要怎么辦理？需要帶哪些資料呢？
1/670
2019-12-15
小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人需要多久，和那些條件和資料
1/1032
2019-06-28
你好，我12月份申請一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模。1月份生效。1月份已對12月份對一般納稅人做申報。請問1月份對小額納稅人改什么時候什么，按月還是按季？
1月份的印花稅與地方工會經(jīng)費表該什么時候申報？為什么電子稅務(wù)局的界面中已經(jīng)提示我待申報？
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2020-02-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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