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編制利潤表時，里面的所得稅費(fèi)用為什么不填？凈利潤不應(yīng)該是利潤總額減去所得稅得出的嗎？
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2017-08-14
比如今年4月購入固定資產(chǎn)，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%，CR：所得稅費(fèi)用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費(fèi)用 4800*25% CR：遞延所得稅負(fù)債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)，其來源于境外的所得，以境外收入總額扣除與取得境外收入有關(guān)的各項合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額。各項收入、支出按企業(yè)所得稅法及實施條例的有關(guān)規(guī)定確定。 居民企業(yè)在境外設(shè)立不具有獨立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)取得的各項境外所得，無論是否匯回中國境內(nèi)，均應(yīng)計入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額。
在A國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，A國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額300萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元，A國規(guī)定稅率為20％；特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬元，A國規(guī)定的稅率為30％；從A國分回稅后利潤230萬元，為什么答案在計算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時要減230
這兩者是不是矛盾呀？
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項所得如下：
（1）每月工資12 000元，個人負(fù)擔(dān)的三險一金800元，專項附加扣除合計2 000元，其他扣除200元；
（2）3月從另一家公司取得勞務(wù)報酬3 000元；
（3）5月有一份稿酬所得5 000元；
（4）10月有一份特許權(quán)使用費(fèi)所得15 000元。
要求：計算小李全年應(yīng)繳納多少個人所得稅
級數(shù) 全年應(yīng)納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數(shù)
1 不超過36 000元的部分 3 0
2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520
3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920
4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920
5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920
6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920
要求計算：1工資工資薪金所得為（）2勞務(wù)報酬所得為（）3稿酬所得為（）4特許權(quán)使用費(fèi)所得為（）5專項扣除為（）6專項附加扣除為（）7其他扣除為（）
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2023-09-07
做4月賬，補(bǔ)計提1季度企業(yè)所得稅分錄是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？
公積金當(dāng)月扣款當(dāng)月的時候那計提公積金直接在當(dāng)月計提可以嗎？計提分錄怎么寫？
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2021-05-11
某公司20x9年度實現(xiàn)稅前利潤300000元。企業(yè)利潤分配賬戶有借方余額230000元，其中未彌補(bǔ)完的20x3年虧損30 000元末彌補(bǔ)完的20x7年虧損120000元，未彌補(bǔ)完的20x8年虧損80000元。公司企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)沒有其他需要調(diào)整的項目也沒有其他業(yè)務(wù)。
要求:做出該公司20x9年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的會計分錄(包括期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，所得稅費(fèi)用)，并計算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26
即比照會計核算的重要性原則，將不對損益產(chǎn)生影響的一次性計入當(dāng)期損益，對損益產(chǎn)生影響的則根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時，作為“其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費(fèi)用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年，開辦費(fèi)不是都對損益產(chǎn)生影響嗎？不對損益產(chǎn)生影響是什么意思？
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2021-10-13
要求：
（1）計算甲公司2016年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅；
（2）計算甲公司2016年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額；
（3）計算甲公司2016年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債；
（4）計算甲公司2016年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。
（5）編制甲公司2016年度確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會計分錄。
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2020-03-25
（1）計算甲公司2013年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。（2）計算甲公司2013年年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。（3）計算甲公司2013年年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。?（4）計算甲公司2013年年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。 (5)編制甲公司2013年年度確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會計分錄。
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2022-11-01
是啊，所以是不是用友軟件得原因
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2019-11-29
企業(yè)需要設(shè)置當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎？
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2019-05-10
這個發(fā)票減少企業(yè)所得稅有用么
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2019-03-11
自然人獨資不用報企業(yè)所得稅嗎？
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2018-07-05
所得稅費(fèi)用如何進(jìn)行計提和繳納
1/242
2023-03-08
個人所得稅用計提嗎？借貸是什么
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2019-12-23
所得稅營業(yè)成本包含期間費(fèi)用嗎？！
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2018-11-15
老師，企業(yè)還用報個人所得稅是嗎？
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2023-04-11
境內(nèi)所得不是25%嗎，為啥利息用10%
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2022-01-01
用外幣支付企業(yè)所得稅如何計算？
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2017-06-08
期貨賣出收入，用交個人所得稅嗎？
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2020-12-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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