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甲公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人,2022年發(fā)生與無形資產(chǎn)有關的業(yè)務如下:(1)2月份開始研發(fā)一項行政管理用非專利技術,2月份發(fā)生研發(fā)支出8萬元,相關支出不符合資本化,2月末經(jīng)檢測該研發(fā)活動完成研究階段。(2)3月1日研究活動進入開發(fā)階段,陸續(xù)發(fā)生研發(fā)人員薪酬60萬元,支付其他研發(fā)費用30萬元,相關支出均符合資本化。(3)7月1日研發(fā)活動結束,經(jīng)測試該研發(fā)項目完成預定技術標準,形成一項非專利技術并投入使用,預計使用壽命5年,采用年限平均法計提攤銷。請寫出相關的會計分錄并計算2022年無形資產(chǎn)的攤銷金額。
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2023-10-19
甲公司2x18年1月開始的研發(fā)項目于2x18年7月1日達到預定用途，共發(fā)生研究開發(fā)支出500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出160萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出240萬元，假定無形資產(chǎn)按直線法攤銷，預計使用年限為5年，無殘值,攤銷金額計入管理費用。甲公司2x18年和2x19年稅前會計利潤分別為813萬元和936萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率均為25%。假定不考慮其他因素，甲公司下列會計處理中正確的有（ ）。 A甲公司2x18年研發(fā)項目及形成的無形資產(chǎn)計入當期費用的金額為284萬元 B甲公司2x18年應交所得稅為150萬元
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2021-12-18
1.某公司為增值稅一般納稅人， 己知適用的增值稅稅率為13%，關稅稅率為10%，高檔化妝品的消費稅稅率為15%，3月發(fā)生下列業(yè)務: (1)該公司從國外進口一批成套高檔化妝品，經(jīng)海關審定的計稅價格為30000元，款項已經(jīng)支付，化妝品已驗收入庫。該公司將該批化妝品用于直接銷售。 (2)該公司銷售一批高檔化妝品， 不含稅售價為60000元，貨款尚未收到。成本為45000元。 要求:根據(jù)上述資料，做出相應的會計分錄。
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2021-06-20
公司決定自行研發(fā)一項專利技術。2014年10月1日，用銀行存款支付研發(fā)費用100萬元。11月30日，該技術已形成研究成果，轉入開發(fā)階段。2014年12月12日用銀行存款支付研發(fā)費用300萬元，符合資本化條件。12月20日，該專利技術已經(jīng)達到預定用途。有效使用期限為10年。2014年12月20日結轉費用化支出。2014年12月31日無形資產(chǎn)攤銷（直線法）。2015年12月31日，該項專利權存在可能發(fā)生減值的跡象,可收回金額為200萬元。2016年1月公司與研祥芯科技有限公司簽署該無形資產(chǎn)出租協(xié)議，租期為6個
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2016-04-20
下列交易或事項產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，屬于投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（ ）。A.出售某營業(yè)單位收到的現(xiàn)金，B.為購建固定資產(chǎn)支付已資本化的利息費用，C.為購建固定資產(chǎn)支付的耕地占用稅，D.最后一次支付分期付款購入固定資產(chǎn)的價款，E.用銀行存款償還長期借款
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2019-10-07
資本化的研發(fā)支出沒有轉入無形資產(chǎn)的，應該填在資產(chǎn)負債表的哪一項里面??？如果不填報表是不平的
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2019-02-20
無形資產(chǎn)開發(fā)支出允許資本化的部分在稅務上允許追加75%，形成可抵扣暫時性差異。這句話的表述對嗎？
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2020-07-01
研發(fā)費用加計扣除的備案資料包括那些？這個有具體的模板么？ 技術型公司年底想賬上盈利，但現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)成本好，想把部分研發(fā)人員的工資不計入費用，暫且先計入研發(fā)支出（成本類科目）不結轉損益，這樣是否可以，有沒有問題？
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2016-12-14
公司買了一臺車為50W，如果按新政策500以下的固定資產(chǎn)可以當期一次性扣除的話，是不是可以全部列為本期的費用支出，這樣可以少交所得稅
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2018-12-28
稅審那邊審出來我們公司2018年研發(fā)人員的五險一金沒有歸集到研發(fā)支出里面，直接就記到了管理費用里面了?，F(xiàn)在我這邊打算在2019年的賬上做調整，應該要怎么調整？
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2019-05-28
老師就是費用支出掛在個人賬戶上，然后再轉成實收資本這樣有稅務風險嗎
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2019-10-22
費用已從銀行支出，發(fā)票還沒有到，發(fā)票下個月才到，并且下個月是下個季度，這樣的話賬務怎么處理，如何合理避稅呢，要是有費用支出的同事發(fā)票也有的話就不會有多于的所得稅的，可是發(fā)票暫時不到，怎么處理好呢
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2021-10-12
研發(fā)費用加計扣除要企業(yè)留存?zhèn)浒傅馁Y料里面那個研發(fā)支出輔助賬如何填寫呢，比如，我今年研發(fā)費用1000萬，但是我申請加計扣除只有其中200萬，那研發(fā)支出輔助賬是填寫200萬還是1000萬的明細呢？
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2018-05-17
一開始入賬，還沒有搞研發(fā)這塊，科目入的是借管理費用——研發(fā)支出， 后來涉及研發(fā)了，原來計入管理費用——研發(fā)支出需要調整到哪里去嗎
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2021-12-20
老師研發(fā)支出沒有備案相關資料，我可以不加計扣除，期末結轉到管理費用-研發(fā)支出科目嗎？
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2019-10-18
老師你好 我想問下單位有錢 電腦直接從辦公費用支出可以嗎 不進固定資產(chǎn)分錄
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2020-07-02
公司項目驗收后，現(xiàn)在還產(chǎn)生了 一些費用和工資。是做到研發(fā)支出 還是管理費用，如果是研發(fā)支出到月底還需要結轉到管理費用中嗎？
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2017-03-14
2018年研發(fā)支出未走研發(fā)支出科目，直接入得管理費用，如何調賬或補記
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2019-07-04
稅務年報中研發(fā)費用加計扣除的表格數(shù)據(jù)是根據(jù)會計中設置的研發(fā)支出這個科目填列的嗎？
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2019-11-23
因欠供應商貨款被供應商起訴，未按期支付部分款項被法院判決計算占用資金利息部分可以入營業(yè)外支出嗎，還是入成本費用比較好，如財務費用
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2021-06-30