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老師，請教哈，企業(yè)的所得稅稅負率年度差異有點大，有問題不？公司是2020年成立，技術(shù)服務(wù)型公司，2020年的稅負率為：0.02 2021年的稅負率為-0.12（2021年這年，確實虧損）；2022年的稅負率為：0.43 （2022年這年，所有成本費用比較少，收入大，交的稅相對多） 2023年的稅負率為：0.08
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2024-01-04
預(yù)繳企業(yè)所得稅時,能否暫估研發(fā)費用加計扣除金額抵減
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2015-10-20
關(guān)于遞延收益的問題，我司現(xiàn)在每個月攤銷遞延收益10w，假如利潤表的利潤是30w，其中10w是遞延收益的營業(yè)外收入。那么所得稅費用是：30*0.25=7.5w，還是20*0.25=5，這分攤的10w是否需要繳納所得稅，如果不需繳納，是否要填一份免稅資料還是？具體怎樣操作
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2017-10-25
后期沒有收到發(fā)票的那部分費用，在所得稅申報表里，哪里納稅調(diào)增？比如房租費，管理費用-開辦費
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2018-03-02
所得稅申報表里的營業(yè)成本里填報的時候包含期間費用嗎？
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2017-12-07
李某是一名自由職業(yè)者，本年收人情況如下，1月取得一項轉(zhuǎn)許權(quán)使用費收人32000元，3月取得另一項特許權(quán)使用費收人65000元，5月取得勞務(wù)報酶收入100000元，8月取得福利彩票中獎收人50000元，11月取得保險公司賠償收人50000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求：計算李某本年應(yīng)納個人所得稅
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2023-06-19
資料一：2023年，中國公民張某在國內(nèi)某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險一金”5280元，張某夫婦有1個女兒正在上小學，夫妻雙方約定子女教育專項附加扣除由張某按扣除標準的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月2000元的標準定額扣除。 資料二：2023年，居民個人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養(yǎng)老保險等專項扣除2000元，子女教育等專項附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務(wù)報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權(quán)使用費共計8000元，上述均為稅前收入，已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個人所得稅共計40000元。 要求：1.請根據(jù)資料一核算張某1-12月每月預(yù)繳的個人所得稅 2.請根據(jù)資料二核算李某2023年應(yīng)納個人所得稅稅額。
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2024-01-16
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資 方式 (1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費用率為1%。 (2)發(fā)行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發(fā)行價為1200萬元，發(fā)行費用率為3%，所得稅稅率為25%。 (3)按面值發(fā)行100萬元的優(yōu)先股股票，籌資費用率為4%, 年優(yōu)先股股利率 為10%。 (4)發(fā)行普通股600萬股，每股10元，籌資費用率為5%，第1年年末每股發(fā)放股利2元，預(yù)計未米股利每年增長率為4%。 (5)留存收益為600萬元。 要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
老師，請問總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請問總公司支付的該人員工資等費用能否作為分公司成本費用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
現(xiàn)在報第四季度企業(yè)所得稅表，研發(fā)費用是第三季度的數(shù)據(jù)，沒有辦法更改，直接申報嗎，謝謝老師
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2022-01-13
所得稅申報表中的營業(yè)成本不包含利潤表的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用對不？
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2024-07-09
老師，你好。收到2020年度的企業(yè)所得稅，原來分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費用，現(xiàn)在要將原來的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后，但是利潤表上所得稅費科止出現(xiàn)：有金額。
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2021-12-16
請各位企業(yè)所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報結(jié)果，特別是應(yīng)按查賬征收方式申報的而人為采取倒算成本費用套10%應(yīng)稅所得率的，對不按規(guī)定申報的近期我處將逐一核實。老師，請問這是什么意思
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2019-06-12
對股權(quán)激勵計劃實行后，需待一定服務(wù)年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件方可行權(quán)的，上市公司在等待期內(nèi)會計上計算確認的相關(guān)成本費用準予在企業(yè)所得稅前扣除，為啥是錯的，怎么理解？
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2022-10-19
老師，請教一下，5月份，我做，借 所得稅費用 待 應(yīng)稅所得稅，。這個做錯了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結(jié)帳了，我現(xiàn)在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費用 借，利潤分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因為5月份已結(jié)帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤分配 這樣可以嗎，
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2022-07-07
債務(wù)豁免，簽訂了債務(wù)豁免得資金轉(zhuǎn)為資本公積得協(xié)議，這樣得話，企業(yè)用不用繳納企業(yè)所得稅？
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2021-01-18
2020年1月1日，甲公司所有者權(quán)益為2000萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要，向王某個人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費用，且除借款利息外無其他扣除項目），則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（ ）。 A 125萬元 B 150萬元 C 180萬元 D 250萬元
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2022-06-18
編制利潤表時，里面的所得稅費用為什么不填？凈利潤不應(yīng)該是利潤總額減去所得稅得出的嗎？
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2017-08-14
老師好：幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25 本期發(fā)生額是哪個 （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負債發(fā)生額 （1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
比如今年4月購入固定資產(chǎn)，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%，CR：所得稅費用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費用 4800*25% CR：遞延所得稅負債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07