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對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)行后，需待一定服務(wù)年限或者達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件方可行權(quán)的，上市公司在等待期內(nèi)會(huì)計(jì)上計(jì)算確認(rèn)的相關(guān)成本費(fèi)用準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除，為啥是錯(cuò)的，怎么理解？
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2022-10-19
老師，請(qǐng)教一下，5月份，我做，借 所得稅費(fèi)用 待 應(yīng)稅所得稅，。這個(gè)做錯(cuò)了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結(jié)帳了，我現(xiàn)在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費(fèi)用 借，利潤(rùn)分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因?yàn)?月份已結(jié)帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤(rùn)了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤(rùn)分配 這樣可以嗎，
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2022-07-07
2020年1月1日，甲公司所有者權(quán)益為2000萬(wàn)元，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向王某個(gè)人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬(wàn)元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元（還未扣除利息費(fèi)用，且除借款利息外無(wú)其他扣除項(xiàng)目），則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（ ）。 A 125萬(wàn)元 B 150萬(wàn)元 C 180萬(wàn)元 D 250萬(wàn)元
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2022-06-18
老師好：幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬(wàn)，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬(wàn) ，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬(wàn)算 還是按照新稅率重新計(jì)算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25 本期發(fā)生額是哪個(gè) （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負(fù)債期初余額7.5萬(wàn)，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計(jì)算遞延所得稅負(fù)債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負(fù)債發(fā)生額 （1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
要求： （1）計(jì)算甲公司2016年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅； （2）計(jì)算甲公司2016年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額和可抵扣暫時(shí)性差異余額； （3）計(jì)算甲公司2016年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債； （4）計(jì)算甲公司2016年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。 （5）編制甲公司2016年度確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-03-25
（1）計(jì)算甲公司2013年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。（2）計(jì)算甲公司2013年年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額和可抵扣暫時(shí)性差異余額。（3）計(jì)算甲公司2013年年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。?（4）計(jì)算甲公司2013年年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。 (5)編制甲公司2013年年度確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-11-01
某企業(yè)2019年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2,000萬(wàn)元，其中本年國(guó)債利息收入120萬(wàn)元，稅收滯納金20萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業(yè)2019年所得稅費(fèi)用為多少萬(wàn)元？ 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費(fèi)用1900*25%=475 我在想題目不是說(shuō)了嗎？這國(guó)債利息收入120萬(wàn)和稅收滯納金20萬(wàn)不是包括在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的里面了嗎？（其中）為什么還要把這20再加一遍？
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2022-01-15
請(qǐng)問(wèn)老師，在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費(fèi)用”這張表里，職工薪酬是不是除了工資，還要把社保以及福利費(fèi)用匯總后的金額填上去，而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢？
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2023-05-30
想問(wèn)下申報(bào)季度企業(yè)所得稅查賬征收的時(shí)候是根據(jù)利潤(rùn)總額還是凈利潤(rùn)這個(gè)數(shù)來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅的稅費(fèi)呢？到時(shí)要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用得到的凈利潤(rùn)來(lái)交還是直接就是根據(jù)利潤(rùn)總額來(lái)交呢
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2017-07-08
電子稅務(wù)局發(fā)來(lái)一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示，異常項(xiàng)目名稱為：企業(yè)開(kāi)發(fā)票收入大于所得稅費(fèi)用申報(bào)收入，現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里增加金額，并在財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表更改利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入和成本呢？然后不用交稅
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2022-04-12
老師，請(qǐng)問(wèn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費(fèi)用里面的各種稅費(fèi)嗎？社保金額屬于保險(xiǎn)費(fèi)嗎？
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2021-05-08
老師請(qǐng)問(wèn)在季度申報(bào)所得稅時(shí)，本來(lái)是有利潤(rùn)的，但彌補(bǔ)了以前年度虧損，不需要繳納所得稅了，這種情況需要所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理嗎
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2015-10-20
利和股份公司所屬B公司2×18年年初所有者權(quán)益息2 640 000元。本年接受投資30 000元。1-12月累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為1 000 000元。1-11月累計(jì)已交所得稅費(fèi)用214 000元，所得稅稅率為25%(假設(shè)沒(méi)有納稅調(diào)整因素)。年末按10%提取盈余公積，決定分給投資人利潤(rùn)132 400元。 要求：計(jì)算公司12月份的應(yīng)交所得稅、年末未分配利潤(rùn)和年末有者權(quán)益總額。 收藏
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2021-10-12
老師，一般國(guó)債是不用交稅的是嗎？企業(yè)債款要交個(gè)人所得稅嗎？企業(yè)所得稅，不能抵扣，是不是在企業(yè)所得額中加上去？
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2019-05-11
你好 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳調(diào)整的所得稅 分錄如下：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 236586.26 貸 所得稅費(fèi)用 236586.26 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1/1368
2019-06-17
這個(gè)所得稅率由15%變?yōu)?5%，為什么只用調(diào)整了期初所得稅負(fù)債的45/15%*25%，而不調(diào)期初的遞延所得稅資產(chǎn)期初余額30萬(wàn)？
1/1331
2019-11-27
有一個(gè)個(gè)體工商戶，個(gè)體戶交納個(gè)人所得稅能不能減除成本費(fèi)用再計(jì)算所得額的，還是直接以開(kāi)票額為應(yīng)納稅所得額
1/1856
2017-04-02
企業(yè)類型是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，在稅務(wù)機(jī)關(guān)交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，企業(yè)員工工資薪金還用交工資薪金個(gè)人所得稅嗎？
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2019-03-27
比如今年4月購(gòu)入固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會(huì)計(jì)上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%，CR：所得稅費(fèi)用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費(fèi)用 4800*25% CR：遞延所得稅負(fù)債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)，其來(lái)源于境外的所得，以境外收入總額扣除與取得境外收入有關(guān)的各項(xiàng)合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額。各項(xiàng)收入、支出按企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定確定。 　　居民企業(yè)在境外設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)取得的各項(xiàng)境外所得，無(wú)論是否匯回中國(guó)境內(nèi)，均應(yīng)計(jì)入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額。 在A國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，A國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元，其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得200萬(wàn)元，A國(guó)規(guī)定稅率為20％；特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬(wàn)元，A國(guó)規(guī)定的稅率為30％；從A國(guó)分回稅后利潤(rùn)230萬(wàn)元，為什么答案在計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時(shí)要減230 這兩者是不是矛盾呀？
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2021-10-18