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某首飾商城為增值稅一般納稅人，2019年六月發(fā)生了以下業(yè)務： 1、零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入51點九八萬元，其中分別有算金額收入是十萬元鍍金，首飾收入19萬元，銀首飾的包裝盒收入2.98萬； 2、開展金項鏈以舊換新活動，換出金首飾1200克回收舊首飾600克，收取差價款12萬元，并收取舊首飾折價補償20元/克； 3、為個人定制加工金銀首飾商城提供原料，含稅金額29點三八萬元，取得個人支付的含，稅加工費收入4.52萬元商城無同類首飾價格 4、外購金銀首飾一批取得的普通發(fā)票上注明的價款400萬元，外購鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務機關認可的增值專用發(fā)票注明價款50萬元增值稅6.5萬，已知金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率5%
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2023-05-11
某酒廠為增值稅一般納稅人，2020 年 10 月份銷售散裝白酒 100 噸，收入(含增值稅) 130 萬元；當月另外向銷售商收取散裝酒容器和包裝物押金 1.13 萬元，單獨記賬。請 計算當月該酒廠應繳消費稅額。白酒消費稅稅率 20%加上 0.5 元/500 克
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2024-01-02
長江公司為增值稅一般納稅人，2019年七月，長江公司應生產(chǎn)需要，決定用自營方式建造一廠房。(1)7月5日，購入工程用專項物資200萬元，增值稅額為26萬元，該批專項物資已驗收入庫，款項用銀行存款付訖。入賬價值20(2)領用上述專項物資，用于建造廠房。(3)領用本單位生產(chǎn)的水泥一批用于工程建設，該批水泥成本為40萬元，稅務機關核定的計稅價格為50萬元，增值稅稅率為13%。(4)領用本單位外購原材料一批用于工程建設，原材料實際成本為10萬元，應負擔的增值稅額為1.3萬元。(5)7月至10月，應付工程人員工資20萬元，用銀行存款支付其他費用5.8萬元。(6)10月31日，該廠房達到預定可使用狀態(tài)，估計可使用20年，估計凈殘值為20萬元，采用直線法計提折舊。Z程物員要求:(1)計算該廠房的人賬價值。計算2019年度該廠房應計提的折舊額。(3)編制長江公司2019年度與上述業(yè)務相關的會分錄。
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2023-04-21
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,2019年度至2020年度發(fā)生的有關固定資產(chǎn)的經(jīng)濟業(yè)務如下，價格中均不含稅： (1)2019年6月1日，自行建造一條生產(chǎn)線。建造過程中領用工程物資300萬元，領用生產(chǎn)用原材料200萬元（該批原材料對應的增值稅為26萬元），發(fā)生工人工資80萬元，用銀行存款支付其他相關稅費40萬元，以上支出全部符合資本化條件。 (2)2019年6月30日，該生產(chǎn)線達到預定可使用狀態(tài)，采用直線法計提折舊，預計使用年限為10年，預計凈殘值為20萬元。
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2023-04-04
甲紡織品公司為增值稅一般納稅人，以亞麻為原材料生產(chǎn)紡織品，紡織品的增值稅稅率為13%，生產(chǎn)所用原材料主要由本公司的種植園提供。甲紡織品公司預計2019年7-12月紡織品實現(xiàn)銷售收入6300萬元，種植園自產(chǎn)亞麻的成本為2000萬元，種植園購置原材料可抵扣的進項稅額很少，僅有10萬元。另外，甲紡織品公司外購其他原材料可抵扣的進項稅額為120萬元。
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2023-10-06
廣東省中山市某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度銷售高檔化妝品20萬套，每套價值5000元，另外包裝物的價三 值為每套50元，以上均為不含稅價格。由于包裝物可以周轉(zhuǎn)使 用，因此對包裝物的處理提出以下三個方案。 方案一：采取包裝物作價出售的方式。 方案二：采取包裝物收取租金的方式，每套租金56.5元。 mmm 方案三：采取包裝物收取押金的方式，每套押金50元，抵押期為1年。 試對以上三個方案分別進行納稅分析。
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2023-11-09
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務： (1） 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元，己存入開戶銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項存入銀行。 (3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價100元，增值稅銷項稅 額為32 500元，款項已收到并存入銀行。 （5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計 50 000元，增值稅銷項稅額為6 500元，款項暫未收到。 （6） 供應單位發(fā)來甲材料38000元，增值稅進項稅 額為4940元，款項用銀行存款支付，材料驗收入庫。 （7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領用甲材料3600元，領用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費。 (10）企業(yè)購買一臺車床，買價240 000元，增值稅 稅額31 200元，款項暫末支付，設備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費，其中，車間9220 元，行政管理部門3 200元。 231（12）計提應由本月負擔的銀行借款
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2024-01-14
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份 發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務： (1） 向銀行借入償還期為3個月的借款200 000元，己存入開戶銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項存入銀行。 (3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀 行。 (4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價100元，增值稅銷項稅 額為32 500元，款項已收到并存入銀行。 （5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計 50 000元，增值稅銷項稅額為6 500元，款項暫未收到。 （6） 供應單位發(fā)來甲材料38000元，增值稅進項稅 額為4940元，款項用銀行存款支付，材料驗收入庫。 （7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領用甲材料3600元，領用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107 (9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費。 (10）企業(yè)購買一臺車床，買價240 000元，增值稅 稅額31 200元，款項暫末支付，設備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費，其中，車間9220 元，行政管理部門3 200元。 231（12）計提應由本月負擔的銀行借款
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2024-01-14
甲百貨商場為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務： (3）銷售自己使用過的2018年購入的設備，開具普通發(fā)票，取得含稅收入49140元。 (7）以買一贈一方式銷售睡衣，顧客購買一套睡衣可獲贈一雙襪子，睡衣的平均不含稅銷售價格為85元/套，襪子的平均不含稅銷售價格為2元/雙，本月共計銷售睡衣10套。 求： (3）計算甲商場銷售自己使用過設備的銷項稅額 (7）計算甲商場銷售睡衣及襪子的銷項稅額 (11）計算甲商場本月應交增值稅
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2022-12-28
甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2022 年 6 月將自產(chǎn)涂料 10000 桶用于連續(xù)加工高檔涂料,另外將自 產(chǎn)同類型涂料 20000 桶用于裝飾本企業(yè)的辦公室。涂料的生產(chǎn)成本為 50 元/桶,不含稅平均銷售價格為 70 元/桶。 已知,消費稅稅率為 4%,成本利潤率為 7%。計算甲企業(yè)當月應繳納消費稅
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2023-06-28
.東盛機械廠為增值稅一般納稅人。2023年4月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（1）購進A材料用于應稅項目，稅控發(fā)票注明價款 800 000 元，增值稅稅額 104 000元（2）購進 B 材料用于應稅項目，稅控發(fā)票注明價款 300 000 元，增值稅稅額 39 000元（3）銷售車床20 臺，取得不含稅收入 4 000 000 元。（4）銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入 11300元。要求:（1）計算當期的銷項稅額。（2）計算當期可抵扣的進項稅額。（3）計算當期應納的增值稅稅額。
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2023-09-11
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。甲公司接受乙公司投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，賬面價值200000元，已計提折舊50000元，投資協(xié)議約定的價值170000元，假定投資協(xié)議約定的價值與公允價值相符，甲公司注冊資本1000000元，按投資合同協(xié)議約定乙公司占15%的份額。會計分錄怎么寫
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2023-11-13
甲公司是一家摩托車生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年5月對外銷售同型號的摩托車時共有三種價格:以6000元的單價銷售500輛;以6500元的單價銷售200輛;以7000元的單價銷售100輛。甲公司當月以300輛同型號的摩托車對乙公司進行投資，雙方按當月的加權(quán)平均銷售價格確定投資金額。此類摩托車的消費稅稅率為10%
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2023-04-10
老師，國稅一般納稅人季報跟實際的季報不一樣可以嗎？我之后又調(diào)賬了。
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2020-04-28
增稅稅一般納稅人，購買的廚房用品專票可以用于公司抵扣嗎
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2019-04-29
一般納稅人繳稅一般是8.5%，分別包括什么稅？
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2020-04-14
老師，一般納稅人報稅一般從哪天開始，到哪天結(jié)束？
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2019-08-26
一般納稅人企業(yè)，在電子稅務局備案的小企業(yè)會計準則做賬，但實際用企業(yè)會計準則做賬，現(xiàn)在變更了財務軟件，是否需要更新備案成企業(yè)會計準則，如果不更新備案是否有麻煩？
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2020-02-24
三證合一以后還用變更稅號？
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2017-02-28
三證合一后稅務變更，注銷報稅
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2015-12-11