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老師,銀行存款中的利息費(fèi)用支出需要在企業(yè)所得稅中調(diào)增嗎?
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2019-05-28
老師,稅法規(guī)定新購進(jìn)設(shè)備價(jià)值低于500萬元的允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,可是設(shè)備是每個(gè)月折舊的,怎么扣除,這個(gè)規(guī)定是什么意思呢
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2021-08-20
老師,問一下,每個(gè)季度單位都會收到銀行給的存款利息收入,這個(gè)收入是不是在沖減完財(cái)務(wù)費(fèi)用之后如果是費(fèi)用大于收入:就是財(cái)務(wù)費(fèi)用科目借方余額就不用交所得稅,如果收入大于費(fèi)用:財(cái)務(wù)費(fèi)用科目貸方余額就要交企業(yè)所得稅
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2016-03-27
申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,營業(yè)成本是否包含稅金及財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用?
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2019-10-09
老師這題分錄我看的不明白 借:資產(chǎn)處罝收益30 貸:無形資產(chǎn)30 借:無形資產(chǎn)一累計(jì)攤銷5 貸:管理費(fèi)用5(30/5*10/12) 借:少數(shù)股東權(quán)益5 貨:少激股益5[ (30-5) x20%] 借:遞延所得稅資產(chǎn)6.25 (問題1 這里我看不懂了是處置了30萬無形資產(chǎn)所以減少所得稅費(fèi)用嗎) 貸:所得稅費(fèi)用6.25[(30 - 5*25%] 借:少數(shù)股東損益1.25 (6.25*20%) (問題2 這里也不明白 這怎么重復(fù)了 上面不是寫了個(gè)一樣分錄5 ) 貸:少數(shù)股東權(quán)益 1.25 1597205495642
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2020-09-21
某公司共有資金1000萬元,其中長期借款100萬元,年利率10%,每年付息一次,到期一次還本,籌措借款費(fèi)用率2%;按面值發(fā)行債券200萬元,票面利率10%,發(fā)行費(fèi)用率為3%;發(fā)行普通股100股,每股發(fā)行價(jià)7元,第一年支付股利每股1元,發(fā)行費(fèi)用率為2%,預(yù)計(jì)股利增長率為5%。該公司適用所得稅稅率為25%,分別計(jì)算該公司三種融資方式下的資本成本和加權(quán)平均資本成本。(20分)(小數(shù)點(diǎn)后保留2位)
1/2589
2022-06-21
老師這個(gè)題怎么理解單獨(dú)核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬元,與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費(fèi)用100 萬元。(6)該企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額。
1/4052
2020-07-22
企業(yè)購買的設(shè)備等不超過500萬,允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額是扣除,不在分年度計(jì)算折舊,這話怎么理解
1/1917
2019-10-05
老師,所得稅匯算清繳期間費(fèi)用里面的明細(xì)沒有社保這一欄,那就填在其他這一欄嗎?
1/1350
2020-05-08
企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳申報(bào)表(A類)第一行營業(yè)成本是不是不包括管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用
2/1003
2020-04-04
請問有限合伙企業(yè)在哪個(gè)平臺進(jìn)行報(bào)稅?每個(gè)平臺都需要申報(bào)什么稅?
1/1100
2020-12-17
某企業(yè)2019年度稅前會計(jì)利潤為2,000萬元,其中本年國債利息收入120萬元,稅收滯納金20萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,該企業(yè)2019年所得稅費(fèi)用為多少萬元? 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費(fèi)用1900*25%=475 我在想題目不是說了嗎?這國債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會計(jì)利潤的里面了嗎?(其中)為什么還要把這20再加一遍?
1/1747
2022-01-15
請問老師,在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費(fèi)用”這張表里,職工薪酬是不是除了工資,還要把社保以及福利費(fèi)用匯總后的金額填上去,而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢?
8/377
2023-05-30
想問下申報(bào)季度企業(yè)所得稅查賬征收的時(shí)候是根據(jù)利潤總額還是凈利潤這個(gè)數(shù)來計(jì)提企業(yè)所得稅的稅費(fèi)呢?到時(shí)要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額減去所得稅費(fèi)用得到的凈利潤來交還是直接就是根據(jù)利潤總額來交呢
1/1745
2017-07-08
電子稅務(wù)局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證(發(fā)票)風(fēng)險(xiǎn)提示,異常項(xiàng)目名稱為:企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費(fèi)用申報(bào)收入,現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報(bào)表的營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)成本里增加金額,并在財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本呢?然后不用交稅
4/2261
2022-04-12
老師,請問工會經(jīng)費(fèi)屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費(fèi)用里面的各種稅費(fèi)嗎?社保金額屬于保險(xiǎn)費(fèi)嗎?
1/496
2021-05-08
老師請問在季度申報(bào)所得稅時(shí),本來是有利潤的,但彌補(bǔ)了以前年度虧損,不需要繳納所得稅了,這種情況需要所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理嗎
6/1485
2015-10-20
比如今年4月購入固定資產(chǎn),會計(jì)上5000元,殘值200元,分2年提折舊。稅法上:一次全扣。那么4月會計(jì)上不提,稅法上全扣除。4月分錄是:DR:遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%,CR:所得稅費(fèi)用 5000*25% , 5月:DR:所得稅費(fèi)用 4800*25% CR:遞延所得稅負(fù)債 4800*25%,是這樣嗎?
1/540
2017-04-07
居民企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu),其來源于境外的所得,以境外收入總額扣除與取得境外收入有關(guān)的各項(xiàng)合理支出后的余額為應(yīng)納稅所得額。各項(xiàng)收入、支出按企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的有關(guān)規(guī)定確定。   居民企業(yè)在境外設(shè)立不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)取得的各項(xiàng)境外所得,無論是否匯回中國境內(nèi),均應(yīng)計(jì)入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額。 在A國設(shè)有分支機(jī)構(gòu),A國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額300萬元,其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元,A國規(guī)定稅率為20%;特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬元,A國規(guī)定的稅率為30%;從A國分回稅后利潤230萬元,為什么答案在計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時(shí)要減230 這兩者是不是矛盾呀?
1/1528
2021-10-18
居民小李2020年全年各項(xiàng)所得如下: (1)每月工資12 000元,個(gè)人負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金800元,專項(xiàng)附加扣除合計(jì)2 000元,其他扣除200元; (2)3月從另一家公司取得勞務(wù)報(bào)酬3 000元; (3)5月有一份稿酬所得5 000元; (4)10月有一份特許權(quán)使用費(fèi)所得15 000元。 要求:計(jì)算小李全年應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅 級數(shù) 全年應(yīng)納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù) 1 不超過36 000元的部分 3 0 2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520 3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920 4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920 5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920 6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920 要求計(jì)算:1工資工資薪金所得為()2勞務(wù)報(bào)酬所得為()3稿酬所得為()4特許權(quán)使用費(fèi)所得為()5專項(xiàng)扣除為()6專項(xiàng)附加扣除為()7其他扣除為()
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