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高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率15% 但是如果涉及到計稅轉(zhuǎn)讓 ：適用的稅率還是25%？
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2024-10-25
高新技術(shù)企業(yè)都有哪些優(yōu)惠政策？成立第一年企業(yè)所得稅稅率為25%還是15%
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2021-07-07
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%,經(jīng)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準，甲公司自 20x1 年 2 月取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起,享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠政策，即 20x1 年至 20x3年免交企業(yè)所得稅，20x4 年至 20x6 年減半，按照 12.5%的稅率交納企業(yè)所得稅。甲公司20x3 年至 20x7 年有關(guān)會計處理與稅收處理不一致的交易或事項如下： (1)20x2 年 12 月 10 日，甲公司購入一臺不需要安裝即可投入使用的行政管理用 A 設(shè)備，成本 6000 萬元，該設(shè)備采用年數(shù)總和法計提折舊，預(yù)計使用 5 年，預(yù)計無凈殘值。稅法規(guī)定，固定資產(chǎn)按照年限平均法計提的折舊準予在稅前扣
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2019-08-31
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25％， 2×21年 12 月 31 日，甲公司一項以公允 價值模式計量的投資性房地產(chǎn)的賬面價值為 600 萬元，計稅基礎(chǔ)為 580 萬元， 2×22 年 12 月 31 日，該投 資性房地產(chǎn)的賬面價值 620 萬元，計稅基礎(chǔ)為 500 萬元。不考慮其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， 甲公司 遞延所得稅負債的期末余額為( )萬元
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2023-01-12
安裝企業(yè)的利潤率、增值稅稅負率、企業(yè)所得稅稅負率、成本構(gòu)成中直接材料、人工費、間接費用的比例 土建企業(yè)的利潤率、增值稅稅負率、企業(yè)所得稅稅負率、成本構(gòu)成中直接材料、人工費、間接費用的比例
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2019-07-06
老師，我們是一般納稅人公司，這個季度開了7161888元的發(fā)票（提供教學設(shè)備給教育局并且安裝），這個季度稅金及附加有6946.56元，期間費用有93788.68元，我倒推算這個季度的成本為5944829.33元，利潤為222265.49元，企業(yè)所得稅是55566.37元（企業(yè)所得稅稅率為25%），你幫我看看這樣推算合理嗎？
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2018-12-27
老師，個人獨資企業(yè)的個人所得稅稅率從哪能查到
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2020-10-27
符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。老師，不太懂減按20%的稅率征收這句話。假設(shè)這個月100萬的利潤。是100*20%=20，然后20萬*企業(yè)所得稅稅率嗎
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2021-11-30
小型微利企業(yè)所得稅稅率是多少？減按是怎么算？
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2020-05-31
老師您好，高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率有什么優(yōu)惠嗎
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2023-02-07
老師，請問個體工商戶一個季度30萬以內(nèi)免征增值稅及附征稅，那個人所得稅稅率是多少呢?
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2019-05-24
境內(nèi)企業(yè)，投資收益賬戶貸方發(fā)生額45萬元，其中：從直接投資的境內(nèi)A公司(小型微利企業(yè)）分回股息10萬元；從境外B公司分回稅后股息30萬元，B公司適用企業(yè)所得稅稅率20%；國債利息收入5萬元。 在進行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額調(diào)整是調(diào)減15還是35？
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2020-05-05
2.某公司擬投資一個新項目，該項目需要固定資產(chǎn)投資150萬元，流動資金投資50萬元，全部資金于建設(shè)起點一次投入，建設(shè)期為0，運營期為5年，到期凈殘值收入15萬，預(yù)計投產(chǎn)后每年可以獲得營業(yè)收入200萬元，年付現(xiàn)成本120萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，采用直線法折舊，該企業(yè)所在行業(yè)的基準折現(xiàn)率為10％。 要求： (1)計算確定甲項目各年的現(xiàn)金凈流量； (2)計算甲項目的靜態(tài)投資回期； (3)計算甲項目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率； (4)對此項目作出財務(wù)可行性評價。
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2020-06-25
某企業(yè)是一家處于成長階段的上市公司，正在對 202×年的業(yè)績進行計量和評價，有 關(guān)資料如下： （1）公司稅后凈營業(yè)利潤為 892.5 萬元，平均總資產(chǎn)為 7 500 萬元，其中平均股權(quán)資本為 3 000 萬元，平均債務(wù)資本為 4500 萬元；研究開發(fā)費用 400 萬元；利息支出 300 萬元； （ 2）目前市場上風險投資的股權(quán)資本成本為 12%，稅前凈債務(wù)資本成本為 8%； （ 3）公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。 要求： （1）計算加權(quán)平均資本成本 2）計算調(diào)整后的稅后凈營業(yè)利潤 3）計算經(jīng)濟增加值。
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2023-12-23
5.甲居民企業(yè)主要從事手機制造和銷售，2019年度有關(guān)財務(wù)資料如下。 （1）營業(yè)收入9000萬元，營業(yè)外收入1000萬元。 （2）實際發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出900萬元。 （3）實際發(fā)生合理的工資、薪金1500萬元，其中殘疾職工工資支出200萬元。 （4）實際發(fā)生與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元。 （5）實際發(fā)生非金融企業(yè)借款利息400萬元，年利率8%，而金融機構(gòu)同期同類貸款利息為6%。 （6）實際發(fā)生公益性捐贈支出80萬元。 已知：企業(yè)所得稅稅率為25%，當年利潤總額為600萬元。 要求計算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-19
利達公司某項目建設(shè)期為一年,在建設(shè)起點進行固定資產(chǎn)投資共150萬元,建設(shè)期資本化利息10萬元,建設(shè)期期末墊支流動資金30萬元。項目使用壽命為5年,期滿凈殘值為10萬元,同時收回全部流動資金,使用直線法計提折舊。項目投產(chǎn)后,每年可獲營業(yè)收入200萬元,付現(xiàn)成本50萬元,同時經(jīng)營期每年支付借款利息20萬元。假定企業(yè)所得稅稅率為25%,資本成本率為10%。要求:(1)計算項目投資計算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量.(2)計算該項目的凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)和投資回收期,并評價項目的可行性。
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2022-12-02
企業(yè)為一般納稅人，2018年12月購入一貨車價值72500萬元（不含稅價62500萬元，進項稅額10000萬元）的設(shè)備，會計上按照直線法計提折舊，折舊年限為4年，假設(shè)殘值為原值的5％。假如企業(yè)在匯算2018年企業(yè)所得稅時一次性扣除。假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%。（單位：萬元）保費1850元，車輛購置稅6250元。怎么做賬呢？
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2019-01-04
老師好，小微企業(yè)所得稅稅率5%，是季度繳納時就可以按5%繳納嗎？還是季度繳納按25%，年度匯算清繳的時候才按5%？
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2020-07-01
每家公司目前正在考慮同一電器制造公司，簽訂在本地區(qū)專賣該企業(yè)某種新型家電產(chǎn)品的合同。該項專賣權(quán)的期限為五年，專賣權(quán)的取得成本為200000元。每家公司經(jīng)過調(diào)查分析，確定有關(guān)專營此項新型家電產(chǎn)品的資料如下。 固定資產(chǎn)投資(按直線法計提折舊) 240000元 流動資產(chǎn)投資280000元。 無形資產(chǎn)投資。(專利權(quán)。)200000元。 五年后固定資產(chǎn)凈殘值。(與稅法相同。)20000元。 每年預(yù)計新增銷售收入和成本: 銷售收入。800000元。 付現(xiàn)成本580000元。 固定資產(chǎn)投資無形資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)投資在當年內(nèi)完成。即建設(shè)期為零。第五年年末專賣權(quán)宗旨全部流動資產(chǎn)可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。每家公司要求的報酬率為18%，企業(yè)所得稅稅率為40%。 要求用凈現(xiàn)值法評價每家公司info，簽訂該項專賣合同。 ((P/A,18%,4)=2.6901 (P/F,18%,5)=0.4371) (老師，需要詳細解答)
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2020-07-01
鴻來有限公司是居民企業(yè),適用企業(yè)所得稅稅率為25%,2020 年發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)取得收入9500萬元; (2)銷售成本6500萬元; (3)發(fā)生銷售稅金210萬元; (4)發(fā)生管理費用810萬元(其中業(yè)務(wù)招待費支出75萬元) (5)發(fā)生銷售費用1200萬元 (其中廣告宣傳費支出950萬 元） (6)發(fā)生財務(wù)費用65萬元; (7)發(fā)生營業(yè)外收入40萬元 (其中財政撥款收入15萬元),營 業(yè)外支出12萬元。 請計算該公司2020年實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-12-29