甲居民企業(yè)主要從事手機(jī)制造和銷售，2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下，營業(yè)收入9000萬，營業(yè)外收入1000萬，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入1500萬，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本600萬，實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出900萬，實(shí)際發(fā)放合理的工資薪金1500萬，其中殘疾職工工資支出200萬，實(shí)際支出補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)100萬，實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬，實(shí)際發(fā)生非金融企業(yè)借款利息400萬，年利率為8%，而金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為6%，已知2018年度甲企業(yè)尚有300萬元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未結(jié)轉(zhuǎn)扣除；企業(yè)所得稅稅率為25%，各項(xiàng)支出均取得合法有效憑據(jù)并已作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，其他事項(xiàng)不涉及納稅調(diào)整。應(yīng)如何計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額？

答： 你好，需要計(jì)算，做好了額發(fā)給你

甲公司為從事醫(yī)藥研發(fā)制造的居民企業(yè)，2020 年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000 萬元，廠房租金收入200萬元，國債利息收入50 萬元，轉(zhuǎn)讓閑置機(jī)器設(shè)備收入55萬。(2)捐贈(zèng)支出80萬元，其中通過市級(jí)人民政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 60萬元直接向某希望小學(xué)捐款20 萬元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 75 萬元，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1800萬元。(4)2020年3月1日向民間非金融組織借款 100 萬元，2020年9月1日歸還，支付利息5萬元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。(5)研究開發(fā)某種惡性腫瘤藥物，研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益85 萬元。(6)支付稅收滯納金8萬元，向客戶支付違約金5萬元。(7)2020年全年會(huì)計(jì)利潤總額為 1000 萬元，已知:甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得

答： 你好需要計(jì)算只做好了給你

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

5.甲居民企業(yè)主要從事手機(jī)制造和銷售，2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下。（1）營業(yè)收入9000萬元，營業(yè)外收入1000萬元。（2）實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出900萬元。（3）實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金1500萬元，其中殘疾職工工資支出200萬元。（4）實(shí)際發(fā)生與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元。（5）實(shí)際發(fā)生非金融企業(yè)借款利息400萬元，年利率8%，而金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利息為6%。（6）實(shí)際發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出80萬元。已知：企業(yè)所得稅稅率為25%，當(dāng)年利潤總額為600萬元。要求計(jì)算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。

答： 您好，計(jì)算過程如下 廣宣費(fèi)限額=9000*15%=1350不調(diào)整 招待費(fèi)限額1=9000*0.005=45，限額2=100*60%=60調(diào)增55萬 殘疾人工資調(diào)減200萬 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增400*（8%-6%）=8萬元 捐贈(zèng)限額=600*12%=72調(diào)增8萬元