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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25％， 2×21年 12 月 31 日，甲公司一項(xiàng)以公允 價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為 600 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 580 萬(wàn)元， 2×22 年 12 月 31 日，該投 資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值 620 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 500 萬(wàn)元。不考慮其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， 甲公司 遞延所得稅負(fù)債的期末余額為
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2023-01-05
乙公司于年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，盤(pán)盈一臺(tái)七成新的機(jī)器設(shè)備，該設(shè)備同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格為50 000元，企業(yè)所得稅稅率為25%，按10%計(jì)提盈余公積。請(qǐng)固定資產(chǎn)清查的相關(guān)賬務(wù)處理。
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2020-04-18
利達(dá)公司某項(xiàng)目建設(shè)期為一年，在建設(shè)起點(diǎn)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資共150萬(wàn)，建設(shè)期資本化利息10萬(wàn)，建設(shè)期期末墊支流動(dòng)資金30萬(wàn)，項(xiàng)目使用壽命為5年，期滿(mǎn)凈殘值為10萬(wàn)，同時(shí)收回全部流動(dòng)資金，使用直線法計(jì)提折舊。項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年可獲營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)，付現(xiàn)成本50萬(wàn)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)期每年支付借款利息20萬(wàn)。假定企業(yè)所得稅稅率為25％，資本成本率10％。求（1）項(xiàng)目投資計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量（2）計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)、投資回收期，并評(píng)價(jià)項(xiàng)目的可行性。
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2023-12-05
某企業(yè)2019年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為150萬(wàn)元，其中包括30萬(wàn)元通過(guò)紅十字會(huì)向某災(zāi)區(qū)的捐款，已知該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則該企業(yè)2019年應(yīng)納稅額為( )萬(wàn)元。求解題思路及過(guò)程
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2021-03-29
利達(dá)公司某項(xiàng)目建設(shè)期一年，在建設(shè)起點(diǎn)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資共150萬(wàn)元，建設(shè)期資本化利息10萬(wàn)元，建設(shè)期期末 墊支流動(dòng)資金30萬(wàn)元。項(xiàng)目使用壽命為5年，期滿(mǎn)殘值為10萬(wàn)元，同時(shí)收回全部流動(dòng)資金，使用直線法計(jì)提折 舊。項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年可獲得營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)元，付現(xiàn)成本50萬(wàn)元，同時(shí)經(jīng)營(yíng)期每年支付借款利息20萬(wàn)元。假定 企業(yè)所得稅稅率為25%，資本成本了為10%。 要求: （1）計(jì)算項(xiàng)目投資計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量。 （2）計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)、投資回收期，并評(píng)價(jià)項(xiàng)目的可行性。
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2022-05-10
大成公司甲項(xiàng)目初始投資200萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資150萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資50萬(wàn)元，全部資金于建設(shè)起點(diǎn)次投入， 建設(shè)期為0,運(yùn)營(yíng)期為5年，到期凈殘值為0， 預(yù)計(jì)投產(chǎn)后年?duì)I業(yè)收入180萬(wàn)元，年總成本費(fèi)用100萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率為25%，該企業(yè)所在行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%。已知:(P/A,10%,4)=3.17; (P/F,10%,5)=0.621,要求: (1)計(jì)算固定資產(chǎn)的年折舊額; (2)計(jì)算確定甲項(xiàng)目各年的現(xiàn)金凈流量; (3)計(jì)算甲項(xiàng)目的凈現(xiàn)值并作出財(cái)務(wù)可行性評(píng)價(jià)。
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2022-04-12
高新技術(shù)企業(yè)都有哪些優(yōu)惠政策？成立第一年企業(yè)所得稅稅率為25%還是15%
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2021-07-07
3.利達(dá)公司某項(xiàng)目建設(shè)期為一年,在建設(shè)起點(diǎn)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資共 150 萬(wàn)元,建設(shè)期資本化利息 10萬(wàn)元，建設(shè)期期末墊支流動(dòng)資金 30 萬(wàn)元。項(xiàng)目使用壽命為5年,期滿(mǎn)凈殘值為10 萬(wàn)元，同時(shí)收回全部流動(dòng)資金，使用直線法計(jì)提折舊。項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年可獲營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)元，付現(xiàn)成本50萬(wàn)元，同時(shí)經(jīng)營(yíng)期每年支付借款利息 20萬(wàn)元。假定企業(yè)所得稅稅率為25%，資本成本率為 10%。 要求: (1)計(jì)算項(xiàng)目投資計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量。 (2)計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、現(xiàn)值指數(shù)和投資回收期，并評(píng)價(jià)項(xiàng)目的可行性。
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2023-04-27
高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率15% 但是如果涉及到計(jì)稅轉(zhuǎn)讓 ：適用的稅率還是25%？
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2024-10-25
2018年，某企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6000萬(wàn)元，其中包含國(guó)債利息收入100萬(wàn)元，適用企業(yè)所得稅稅率25%發(fā)生營(yíng)業(yè)外收入150萬(wàn)元其中包含稅收滯納金支出20萬(wàn)元，不考慮其他因素，該企業(yè)2018年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為
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2022-03-29
老師，小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅稅率減按15%征稅還是減半征稅
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2020-01-15
作業(yè)2 5．計(jì)算題 企業(yè)計(jì)劃進(jìn)行某項(xiàng)投資活動(dòng)，現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)互斥項(xiàng)目項(xiàng)目可供選擇。 相關(guān)資料如下◇ (1）甲項(xiàng)目需要投入150萬(wàn)元，其中投入固定資產(chǎn)110萬(wàn)元，投入營(yíng)運(yùn)資金資40萬(wàn)元，第一年即投入運(yùn)營(yíng)，營(yíng)業(yè)期為5年，預(yù)計(jì)期滿(mǎn)凈殘值收入15萬(wàn)元，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后，每年?duì)I業(yè)凈利潤(rùn) 30萬(wàn)元。 (2）乙項(xiàng)目需要投入180萬(wàn)元，其中投入固定資產(chǎn)130萬(wàn)元，投入營(yíng)運(yùn)資金50萬(wàn)元，固定資產(chǎn)于項(xiàng)目第一年初投入，營(yíng)運(yùn)資金于建成投產(chǎn)之時(shí)投入。該項(xiàng)目建設(shè)期2年，營(yíng)運(yùn)期5年，項(xiàng)目期滿(mǎn)，估計(jì)有殘值凈收入18萬(wàn)元，項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年稅前利潤(rùn)76.8萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊均采用直線法，墊支的營(yíng)運(yùn)資金 于項(xiàng)目期滿(mǎn)時(shí)全部收回。該企業(yè)所得稅稅率為 25%，資本成本率為10%。 要求：(1）計(jì)算甲、乙項(xiàng)目各年的現(xiàn)金凈流 量。 (2）計(jì)算甲、乙項(xiàng)目的凈現(xiàn)值。
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2022-05-13
現(xiàn)在小微企業(yè)，小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率是多少？
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2020-07-08
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%,經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，甲公司自 20x1 年 2 月取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起,享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠政策，即 20x1 年至 20x3年免交企業(yè)所得稅，20x4 年至 20x6 年減半，按照 12.5%的稅率交納企業(yè)所得稅。甲公司20x3 年至 20x7 年有關(guān)會(huì)計(jì)處理與稅收處理不一致的交易或事項(xiàng)如下： (1)20x2 年 12 月 10 日，甲公司購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝即可投入使用的行政管理用 A 設(shè)備，成本 6000 萬(wàn)元，該設(shè)備采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用 5 年，預(yù)計(jì)無(wú)凈殘值。稅法規(guī)定，固定資產(chǎn)按照年限平均法計(jì)提的折舊準(zhǔn)予在稅前扣
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2019-08-31
A公司2×17年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元，其中，研究階段支出200萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元（其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷(xiāo)。A 公司該無(wú)形資產(chǎn)擬按10年 進(jìn)行攤銷(xiāo)。A公司2x17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬(wàn)元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2×18年起由33%改為25%
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2025-06-08
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25％， 2×21年 12 月 31 日，甲公司一項(xiàng)以公允 價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為 600 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 580 萬(wàn)元， 2×22 年 12 月 31 日，該投 資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值 620 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 500 萬(wàn)元。不考慮其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， 甲公司 遞延所得稅負(fù)債的期末余額為( )萬(wàn)元
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2023-01-12
現(xiàn)在小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅稅率算下來(lái)幾個(gè)點(diǎn)
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2020-05-05
為什么個(gè)體經(jīng)營(yíng)所得稅核定稅率14年到16年6月份稅率是9%呢？
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2018-12-24
請(qǐng)教一下，所得稅費(fèi)用計(jì)提是按25稅率還是優(yōu)惠后的稅率計(jì)提呀
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2019-05-05
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)外商投資企業(yè)所得稅稅率是多少？麻煩說(shuō)一下原因。
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2022-04-28