乙公司于年末對固定資產(chǎn)進行全面清查,盤盈一臺七成新的機器設(shè)備,該設(shè)備同類產(chǎn)品市場價格為50 000元,企業(yè)所得稅稅率為25%,按10%計提盈余公積。請固定資產(chǎn)清查的相關(guān)賬務(wù)處理。
落寞的手套
于2020-04-18 18:37 發(fā)布 ??2379次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-04-18 19:15
借 固定資產(chǎn) 35000
貸 以前年度損益調(diào)整 35000
借 以前年度損益調(diào)整 35000*25%
貸 應(yīng)交稅費
借 以前年度損益調(diào)整 35000*75%
貸 利潤分配 未分配利潤 35000*75%*90%
盈余公積 35000*75%*10%
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借 固定資產(chǎn) 35000
貸 以前年度損益調(diào)整 35000
借 以前年度損益調(diào)整 35000*25%
貸 應(yīng)交稅費
借 以前年度損益調(diào)整 35000*75%
貸 利潤分配 未分配利潤 35000*75%*90%
盈余公積 35000*75%*10%
2020-04-18 19:15:36

你好,同學(xué)。
借 固定資產(chǎn) 35000
貸 未分配利潤 35000*90%
盈余公積 3500
2020-04-18 16:32:20

你好
借;固定資產(chǎn) 35000
貸:以前年度損益調(diào)整 35000
借:以前年度損益調(diào)整 12250
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)增所得稅 8750
貸:盈余公積 3500
借:以前年度損益調(diào)整 22750
貸:利潤分配——未分配利潤 22750
祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對老師的回復(fù)滿意,請給老師一個好評,謝謝。
2020-04-18 14:42:33

你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37

你好,
是的,但不用調(diào)整的
2020-05-22 15:59:11
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