1.乙公司為增值稅一般納稅人,2017年至2018年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2017年1月1日,從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券,該筆債券于2016年7月1日發(fā)行,面值為1 000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn),共支付價(jià)款1 000萬(wàn)元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元),另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元,發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 (2)2017年1月15日,收到該債券2016年的利息25萬(wàn)元。2017年6月30日,該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。 (3)2017年12月31日,該債券的公允價(jià)值為1 010萬(wàn)元;確認(rèn)該筆債券2017年度的利息收入50萬(wàn)元。 (4)2018年1月15日,收到該債券2017年的利息。2018年3月31日,乙公司將該債券以1 020萬(wàn)元價(jià)格售出,轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅2.5萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到。
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2021-06-16
甲公司為增值稅一般納稅人,2019年
發(fā)生交易性金融資產(chǎn)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)4月15日,從上海證券交易所購(gòu)入
乙公司股票100萬(wàn)股,支付價(jià)款2500萬(wàn)
元,其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股
利50萬(wàn)元,另支付相關(guān)交易費(fèi)用0.5萬(wàn)元,
取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額
為0.03萬(wàn)元,甲公司將該股票投資確認(rèn)為
交易性金融資產(chǎn),4月25日,收到乙公司
發(fā)放的現(xiàn)金股利并存入投資款專戶。
(2)6月30日,持有上述乙公司股票的
公允價(jià)值為2550萬(wàn)元。
(3)7月31日,將持有的乙公司股票全
部轉(zhuǎn)讓,取得價(jià)款2700萬(wàn)元,存入投資
款專戶,確認(rèn)轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅
為11.32萬(wàn)元。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素
5.根據(jù)(1)至(3)該股票投資業(yè)務(wù)導(dǎo)致甲公司2019年度利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)目本期金額增加的金額
答案是-0.5+100+150-11.32=238.18
我不理解為什么+150不是250
還有為什么要減去增值稅11.32
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2022-04-25
你好,我內(nèi)賬沒(méi)有核算稅,就沒(méi)有這個(gè)分錄吧,交稅的時(shí)候直接進(jìn)去費(fèi)用
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2020-04-22
總店申請(qǐng)了匯總交稅,怎么給分店合并核算呢?怎么分配稅額呢?
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2017-06-27
補(bǔ)交5-7月的醫(yī)療保險(xiǎn),5月份是2人,剩余的是11人,怎么分開(kāi)核算
1/293
2021-12-20
老師,請(qǐng)問(wèn),公司與公司之間借款的話,需要有借款協(xié)議嗎?這兩個(gè)公司,其實(shí)都是屬于我們公司的,只是,法人不一樣,就相當(dāng)于是兩個(gè)獨(dú)立核算的兩個(gè)公司,但是其中一個(gè)公司,是沒(méi)有收入的,所以,支出的話,是需要通過(guò)另外那家公司劃撥款項(xiàng)過(guò)去才能支出。那個(gè)沒(méi)有收入的公司,向有收入的公司借款的話,這部分借款,會(huì)涉及交稅嗎?
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2019-09-26
請(qǐng)教下,協(xié)定存款理財(cái)收益,江科放在哪個(gè)科目核算,涉及到要交稅嗎?
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2019-07-24
企業(yè)在工資核算中,按照國(guó)家規(guī)定由企業(yè)和個(gè)人共同交納
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2015-12-20
我公司收入分兩種,一種免稅,一種交稅,要分開(kāi)核算,我前幾個(gè)月,主營(yíng)收入下面沒(méi)有分開(kāi)做二級(jí)明細(xì),現(xiàn)在想補(bǔ)救,咋搞?需要反結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整么?還是有別的措施?
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2018-12-05
為什么轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交的增值稅計(jì)入投資收益
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2021-08-10
銀行卡里無(wú)緣無(wú)故多了 6000 然后查了交易記錄 顯示的是同業(yè)清算互聯(lián)前置轉(zhuǎn)賬,這個(gè)是什么意思
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2018-08-21
償還長(zhǎng)期貸款本金填列現(xiàn)金流算經(jīng)營(yíng)支出還是融資支出
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2019-03-29
甲銀行為增值稅一般納稅人,2021 年第三季度轉(zhuǎn)讓金融商品賣(mài)出價(jià)為 1 060 萬(wàn)元,所轉(zhuǎn)讓
金融商品買(mǎi)入價(jià)為 901 萬(wàn)元,上一納稅期轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)負(fù)差 63.6 萬(wàn)元。已知,增值稅稅率為 6%。計(jì)算甲銀行金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是( )。
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2022-06-01
9.某企業(yè)將其持有的交易性金融資產(chǎn)全部出售,售價(jià)為1 000萬(wàn)元。該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為800萬(wàn)元(其中成本500萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)300萬(wàn)元)。假定不考慮增值稅及其他因素,出售時(shí)對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為( )萬(wàn)元。
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2018-11-24
老師你好,請(qǐng)問(wèn)一下。我們是核定征收的公司,在2級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)股票。現(xiàn)在賣(mài)出去。掙了幾百萬(wàn)。轉(zhuǎn)讓金融商品需要交增值稅,我們不開(kāi)票可以不?金額太大了
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2019-12-13
已知甲企業(yè)在2019年12月31日,稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元,其中:全年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。2019年度甲公司確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值下降40萬(wàn)元,確認(rèn)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值上升80萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng),年初遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債余額都為0,甲企業(yè)使用的企業(yè)所得稅稅率為25%,不考慮其他事項(xiàng)。計(jì)算應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用?
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2021-06-18
企業(yè)與企業(yè)直接的拆借資金,簽有借款合同并約定相應(yīng)利息,該筆業(yè)務(wù)能否通過(guò)短期借款科目核算?短期借款是不是只有向金融機(jī)構(gòu)借款才能使用,企業(yè)向其他非金融企業(yè)或者個(gè)人借款是不是只能通過(guò)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目核算?如果向非金融機(jī)構(gòu)或者個(gè)人借款,這部分利息如何才能在稅前扣除?需要對(duì)方去稅局代開(kāi)利息發(fā)票么?如果開(kāi)利息發(fā)票的話,綜合稅率是多少?謝謝老師!
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2015-10-14
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就是證監(jiān)會(huì)嗎?除了證監(jiān)會(huì)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),還有什么其他單位或機(jī)構(gòu)嗎?
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2020-07-17
網(wǎng)上交易商家給出的優(yōu)惠金額計(jì)入什么費(fèi)用
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2018-09-19
#提問(wèn)#,在淘寶上交易的幾筆業(yè)務(wù),沒(méi)有入賬,有影響嗎?金額很小,總共一千多元
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2020-04-25
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