企業(yè)與企業(yè)直接的拆借資金,簽有借款合同并約定相應(yīng)利息,該筆業(yè)務(wù)能否通過短期借款科目核算?短期借款是不是只有向金融機(jī)構(gòu)借款才能使用,企業(yè)向其他非金融企業(yè)或者個人借款是不是只能通過其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目核算?如果向非金融機(jī)構(gòu)或者個人借款,這部分利息如何才能在稅前扣除?需要對方去稅局代開利息發(fā)票么?如果開利息發(fā)票的話,綜合稅率是多少?謝謝老師!
張先生
于2015-10-14 12:32 發(fā)布 ??1192次瀏覽
- 送心意
趙老師
職稱: 中級會計師
2015-10-14 13:44
老師沒回答清楚,是不是不能通過短期借款?如果是向個人借款,那個人發(fā)票除了要繳納5%的營業(yè)稅及附加稅外,還要繳納20%的個人所得稅?
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企業(yè)向其他非金融企業(yè)或者個人借款是不是只能通過其他應(yīng)收款核算,不通過短期借款科目.向非金融機(jī)構(gòu)單位和個人的利息在不超過銀行同期同類貸款利息的情況下可以扣除的,要發(fā)票才可以稅前扣除,營業(yè)稅5%,附加稅是營業(yè)稅的12%,印花稅借款金額的萬分之零點五,還會有其他的地方稅種,如水利基金等
2015-10-14 13:34:04

您好,完工程度100%.約當(dāng)量330,填一樣的
2018-07-11 13:10:52

你好!你當(dāng)時怎么做的分錄,就紅字沖減就可以了。分錄還是一樣只是金額寫負(fù)數(shù)
2017-07-13 16:18:43

尊敬的學(xué)員您好!往來不會有影響??梢孕陆ㄙ~套時候,在原來基礎(chǔ)上做一筆調(diào)整分錄,這樣最不容易錯。
2023-07-19 01:14:40

你好,具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2022-10-11 16:37:32
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趙老師 解答
2015-10-14 13:34
趙老師 解答
2015-10-14 14:01