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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)槎悤?huì)差異影響的所得稅費(fèi)用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅額。（無納稅調(diào)整事項(xiàng)） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤賬戶。 7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會(huì)計(jì)分錄，差額為什么不是全部計(jì)入其他綜合收益，還有所得稅費(fèi)用部分呢？
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元，無其他會(huì)計(jì)和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計(jì)算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-11-07
制造費(fèi)用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要統(tǒng)計(jì)到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購入一臺(tái)價(jià)值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為4年，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采用直線法計(jì)提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會(huì)計(jì)分錄;其中，需要計(jì)算的數(shù)據(jù)請(qǐng)列出計(jì)算過程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報(bào)有點(diǎn)問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務(wù)錯(cuò)誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計(jì)提繳納，第四季度所得稅費(fèi)用我今年1月份支付的，去年所得稅實(shí)際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計(jì)進(jìn)來重新做去年的帳（實(shí)際正確的利潤總額小于之前做的），請(qǐng)問下我在做年終匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填寫營業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
季度所得稅申報(bào)表里的營業(yè)成本包不包括（銷管財(cái)期間費(fèi)用和營業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
甲公司為一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，2013、2014年度的有關(guān)資料如下：(1)2013年年初未分配利潤為貸方余額300萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為25萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，2013年利潤總額為1000萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負(fù)債年末數(shù)為52.5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)為5萬元。根據(jù)資料(1)，下列關(guān)于甲公司2013年的表述正確的是()。 A:甲公司應(yīng)交所得稅為200萬元 B:遞延所得稅費(fèi)用為47.5萬元 C:遞延所得稅費(fèi)用為7.5萬元 D:所得稅
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2016-05-09
企業(yè)所得稅的稅負(fù)率是，所得稅費(fèi)用全年累計(jì)數(shù)/（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）全年累計(jì)數(shù)*100%。對(duì)嗎
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2015-03-11
老師，我們承包對(duì)方的加氣站，對(duì)方派人過去檢查，對(duì)我們罰款，這個(gè)一年總有幾次罰款，這種的我要怎么弄，就從公戶支付給對(duì)方嗎，然后對(duì)方寫收據(jù)，我寫個(gè)情況說明，進(jìn)行做賬，所得稅匯算調(diào)增這些罰款，是這些流程對(duì)吧，我剛來這個(gè)公司，他們是從公戶支取備用金的方式把錢拿出來，然后繳納罰款，理由是罰款沒有票沒法入賬
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2024-11-29
老師新年好！為什么購進(jìn)貨車用于銷售部和職工食堂可以抵扣銷項(xiàng)稅，這不是用于銷售部門和食堂員工的福利嗎？用于福利不應(yīng)該可以抵扣？謝謝。
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2020-01-25
甲公司2x16年6月30日自用房地產(chǎn) 出租，且以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量， 房產(chǎn)原值1000萬元，預(yù)計(jì)使用年限 10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈 殘值為零，至2x16年6月30日已經(jīng)使用 3年，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值 為1000萬元，2x16年12月31日公允價(jià) 值為930萬元。假設(shè)稅法對(duì)該房產(chǎn)以成本 計(jì)量，且與房產(chǎn)自用時(shí)的折舊政策一致。 甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮 其他因素，下列與該投資性房地產(chǎn)相關(guān)的 確認(rèn)計(jì)量表述中正確的有 A.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面 價(jià)值為930萬元 B.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)計(jì)稅 基礎(chǔ)為650萬元 C.2x16年12月31日遞延所得稅負(fù)債期 末余額為70萬元 D.20×6年確認(rèn)所得稅費(fèi)用70萬元 為什么d選項(xiàng)不對(duì)，這道題關(guān)于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
4月份申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅，要求享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。那賬務(wù)處理怎么做？如：1至3月份利潤總額是10337.25元，正常計(jì)提所得稅是2823元。在填制季度報(bào)表時(shí)，提示達(dá)到小型微利企業(yè)條件，減按10%計(jì)算出企業(yè)所得稅為1066元，那么會(huì)計(jì)分錄也需要改成 借：所得稅費(fèi)用1066 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 1066
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2017-04-16
電子稅務(wù)局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示，異常項(xiàng)目名稱為：企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費(fèi)用申報(bào)收入，現(xiàn)在是不是我要更正匯算清繳報(bào)表里納稅調(diào)整附表調(diào)增收入其他項(xiàng)金額，然后在扣除類調(diào)整其他項(xiàng)相應(yīng)金額，這樣一收一付就不用補(bǔ)交稅了哈，還是直接在匯算清繳報(bào)表的營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)成本里增加，并在財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本好呢？
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2022-04-11
7.甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元。 為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候不調(diào)減其他債權(quán)公允上升的100呢？
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2020-06-19
老師，您好，請(qǐng)問其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負(fù)債。為啥這個(gè)借方是其他綜合收益？而不是所得稅費(fèi)用？
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2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸：應(yīng)付工資- 真的是覺得好無語啊，這個(gè)帳我要怎么調(diào)啊，2018年1月-11月是小規(guī)模的，12月我才來這里上班，還有他們的季度所得稅報(bào)表和他們做的帳的數(shù)據(jù)根本對(duì)不上啊，不知道他的利潤總額是怎么算出來的，看到所得稅季報(bào)只有營業(yè)收入和營業(yè)成本對(duì)的上
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2019-01-14
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸，其中開 具專用發(fā)票所注明的銷售額為200000元，開具普通發(fā)票所注明的銷售額為79100元。 試計(jì)算該酒廠本月應(yīng)繳的消費(fèi)額和增值 稅額 （消費(fèi)稅率為20%，單位稅額為每斤0.50 元，增值稅稅率13%）。
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2023-11-02
企業(yè)所得稅表中的營業(yè)成本是指所有成本，還是包含所有費(fèi)用，，
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2017-10-23