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企業(yè)因為研發(fā)費用加計扣除而少繳納企業(yè)所得稅，需要進行賬務(wù)處理嘛？如何讓處理
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2022-01-18
老師：本企業(yè)是按季繳納所得稅的（稅率是25%），1月份的利潤總額是10萬，則，1、我本月需要做借：所得稅費用25000，貸：應(yīng)交稅費---企業(yè)所得稅25000嗎？2、利潤表上的所得稅費用一欄需要填列25000元嗎？
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2016-01-28
題目：按本月實現(xiàn)的利潤總額，計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額（稅率25%） 問什么寫兩步借與貸？ 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用 就是這里不太懂，搞蒙了?。。。。?！
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2019-07-30
從公賬轉(zhuǎn)到私人賬戶的備用金，在從備用金里面支付給房租，需要繳納企業(yè)所得稅或者個人所得稅嗎 繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅嗎 就是公轉(zhuǎn)私，和公轉(zhuǎn)到備用金在轉(zhuǎn)給私戶，都要繳納一樣的稅嗎 可是他們沒有給我們開票
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2022-04-12
企業(yè)所得稅表中的營業(yè)成本是指所有成本，還是包含所有費用，，
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2017-10-23
老師，問下利潤表里邊減所得稅費用，是減已繳納的，還是這個季度要交的。比如說，3月計提所得稅，887，那么在填寫利潤表需要減掉所得稅費用887么。
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2019-04-18
所得稅匯算清繳時，利潤表上的所得稅費用填在哪里？年報上沒有填所得稅費用的地方，那樣就要補稅。利潤表里面的1719.60應(yīng)該填在年報里的什么地方？
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2020-04-16
分公司是獨立核算的，有申報增值稅和企業(yè)所得稅以及企業(yè)所得稅年報，總公司的企業(yè)所得稅年報以及財務(wù)報表用不用把分公司的數(shù)據(jù)合并在一起呢？
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2019-05-21
請問匯算清繳后，發(fā)現(xiàn)前年度少計利息120萬元，是否需要調(diào)整所得稅費用？即是否做下面分錄？借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）
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2019-09-10
企業(yè)是小規(guī)模納稅人，做的手工帳，企業(yè)所得稅費用在月末如何結(jié)轉(zhuǎn)？是和稅金及附加一樣結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：所得稅費用---企業(yè)所得稅，是這樣的嗎？
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2017-04-02
甲公司2x16年6月30日自用房地產(chǎn) 出租，且以公允價值模式進行后續(xù)計量， 房產(chǎn)原值1000萬元，預(yù)計使用年限 10年，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈 殘值為零，至2x16年6月30日已經(jīng)使用 3年，未計提減值準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)換日公允價值 為1000萬元，2x16年12月31日公允價 值為930萬元。假設(shè)稅法對該房產(chǎn)以成本 計量，且與房產(chǎn)自用時的折舊政策一致。 甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮 其他因素，下列與該投資性房地產(chǎn)相關(guān)的 確認(rèn)計量表述中正確的有 A.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面 價值為930萬元 B.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)計稅 基礎(chǔ)為650萬元 C.2x16年12月31日遞延所得稅負(fù)債期 末余額為70萬元 D.20×6年確認(rèn)所得稅費用70萬元 為什么d選項不對，這道題關(guān)于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
4月份申報第一季度企業(yè)所得稅，要求享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。那賬務(wù)處理怎么做？如：1至3月份利潤總額是10337.25元，正常計提所得稅是2823元。在填制季度報表時，提示達(dá)到小型微利企業(yè)條件，減按10%計算出企業(yè)所得稅為1066元，那么會計分錄也需要改成 借：所得稅費用1066 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 1066
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2017-04-16
電子稅務(wù)局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示，異常項目名稱為：企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費用申報收入，現(xiàn)在是不是我要更正匯算清繳報表里納稅調(diào)整附表調(diào)增收入其他項金額，然后在扣除類調(diào)整其他項相應(yīng)金額，這樣一收一付就不用補交稅了哈，還是直接在匯算清繳報表的營業(yè)收入和主營業(yè)務(wù)成本里增加，并在財務(wù)報表年報和第四季度企業(yè)所得稅報表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本好呢？
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2022-04-11
7.甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進行所得稅費用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：本期計提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升1 500萬元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費用為（ ）萬元。 為什么計算應(yīng)納稅所得額的時候不調(diào)減其他債權(quán)公允上升的100呢？
1/2052
2020-06-19
老師，您好，請問其他債權(quán)投資的公允價值變動，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負(fù)債。為啥這個借方是其他綜合收益？而不是所得稅費用？
1/1373
2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長期待攤費用-開辦費 貸：應(yīng)付工資- 真的是覺得好無語啊，這個帳我要怎么調(diào)啊，2018年1月-11月是小規(guī)模的，12月我才來這里上班，還有他們的季度所得稅報表和他們做的帳的數(shù)據(jù)根本對不上啊，不知道他的利潤總額是怎么算出來的，看到所得稅季報只有營業(yè)收入和營業(yè)成本對的上
1/913
2019-01-14
企業(yè)所得稅的稅負(fù)率是，所得稅費用全年累計數(shù)/（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）全年累計數(shù)*100%。對嗎
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2015-03-11
老師，我們承包對方的加氣站，對方派人過去檢查，對我們罰款，這個一年總有幾次罰款，這種的我要怎么弄，就從公戶支付給對方嗎，然后對方寫收據(jù)，我寫個情況說明，進行做賬，所得稅匯算調(diào)增這些罰款，是這些流程對吧，我剛來這個公司，他們是從公戶支取備用金的方式把錢拿出來，然后繳納罰款，理由是罰款沒有票沒法入賬
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2024-11-29
甲公司為一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，2013、2014年度的有關(guān)資料如下：(1)2013年年初未分配利潤為貸方余額300萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為25萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，2013年利潤總額為1000萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負(fù)債年末數(shù)為52.5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)為5萬元。根據(jù)資料(1)，下列關(guān)于甲公司2013年的表述正確的是()。 A:甲公司應(yīng)交所得稅為200萬元 B:遞延所得稅費用為47.5萬元 C:遞延所得稅費用為7.5萬元 D:所得稅
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2016-05-09
老師，您好! 所得稅按季申報，是不是一個季度的收入減成本費用算出的所得稅？比如如果這個月是收入大于成本費用，所得稅是正數(shù)，下個月收入小于成本費用，所得稅是負(fù)數(shù)，要繳納的金額是正數(shù)減過負(fù)數(shù)后的才是要申報的對吧？
1/951
2019-08-27
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