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老師：本企業(yè)是按季繳納所得稅的（稅率是25%），1月份的利潤(rùn)總額是10萬(wàn)，則，1、我本月需要做借：所得稅費(fèi)用25000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)---企業(yè)所得稅25000嗎？2、利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用一欄需要填列25000元嗎？
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2016-01-28
題目：按本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額（稅率25%） 問(wèn)什么寫兩步借與貸？ 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 就是這里不太懂，搞蒙了?。。。。?！
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2019-07-30
老師，問(wèn)下，如果是簡(jiǎn)易記稅，比如我現(xiàn)在有1000萬(wàn)的工程，我向甲方要開(kāi)1000萬(wàn)的票，如果，我專業(yè)分包有600萬(wàn)的票，我是不是就可以按400萬(wàn)來(lái)開(kāi)1000萬(wàn)的發(fā)票，我記稅基礎(chǔ)就是400萬(wàn)來(lái)交稅？
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2019-10-21
每月的應(yīng)交增值稅不是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留抵嗎？！如果是正數(shù)就交稅負(fù)數(shù)就不交嗎？！如果是負(fù)數(shù)的話還要做借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這個(gè)分錄嗎
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2017-03-07
老師，問(wèn)下利潤(rùn)表里邊減所得稅費(fèi)用，是減已繳納的，還是這個(gè)季度要交的。比如說(shuō)，3月計(jì)提所得稅，887，那么在填寫利潤(rùn)表需要減掉所得稅費(fèi)用887么。
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2019-04-18
所得稅匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用填在哪里？年報(bào)上沒(méi)有填所得稅費(fèi)用的地方，那樣就要補(bǔ)稅。利潤(rùn)表里面的1719.60應(yīng)該填在年報(bào)里的什么地方？
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2020-04-16
分公司是獨(dú)立核算的，有申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅以及企業(yè)所得稅年報(bào)，總公司的企業(yè)所得稅年報(bào)以及財(cái)務(wù)報(bào)表用不用把分公司的數(shù)據(jù)合并在一起呢？
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2019-05-21
請(qǐng)問(wèn)匯算清繳后，發(fā)現(xiàn)前年度少計(jì)利息120萬(wàn)元，是否需要調(diào)整所得稅費(fèi)用？即是否做下面分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）
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2019-09-10
企業(yè)是小規(guī)模納稅人，做的手工帳，企業(yè)所得稅費(fèi)用在月末如何結(jié)轉(zhuǎn)？是和稅金及附加一樣結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用---企業(yè)所得稅，是這樣的嗎？
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2017-04-02
甲公司2x16年6月30日自用房地產(chǎn) 出租，且以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量， 房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限 10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈 殘值為零，至2x16年6月30日已經(jīng)使用 3年，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值 為1000萬(wàn)元，2x16年12月31日公允價(jià) 值為930萬(wàn)元。假設(shè)稅法對(duì)該房產(chǎn)以成本 計(jì)量，且與房產(chǎn)自用時(shí)的折舊政策一致。 甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮 其他因素，下列與該投資性房地產(chǎn)相關(guān)的 確認(rèn)計(jì)量表述中正確的有 A.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面 價(jià)值為930萬(wàn)元 B.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)計(jì)稅 基礎(chǔ)為650萬(wàn)元 C.2x16年12月31日遞延所得稅負(fù)債期 末余額為70萬(wàn)元 D.20×6年確認(rèn)所得稅費(fèi)用70萬(wàn)元 為什么d選項(xiàng)不對(duì)，這道題關(guān)于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
4月份申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅，要求享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。那賬務(wù)處理怎么做？如：1至3月份利潤(rùn)總額是10337.25元，正常計(jì)提所得稅是2823元。在填制季度報(bào)表時(shí)，提示達(dá)到小型微利企業(yè)條件，減按10%計(jì)算出企業(yè)所得稅為1066元，那么會(huì)計(jì)分錄也需要改成 借：所得稅費(fèi)用1066 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 1066
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2017-04-16
電子稅務(wù)局發(fā)來(lái)一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示，異常項(xiàng)目名稱為：企業(yè)開(kāi)發(fā)票收入大于所得稅費(fèi)用申報(bào)收入，現(xiàn)在是不是我要更正匯算清繳報(bào)表里納稅調(diào)整附表調(diào)增收入其他項(xiàng)金額，然后在扣除類調(diào)整其他項(xiàng)相應(yīng)金額，這樣一收一付就不用補(bǔ)交稅了哈，還是直接在匯算清繳報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里增加，并在財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表更改利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入和成本好呢？
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2022-04-11
7.甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤(rùn)總額為4 000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國(guó)債利息收入500萬(wàn)元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬(wàn)元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬(wàn)元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候不調(diào)減其他債權(quán)公允上升的100呢？
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2020-06-19
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負(fù)債。為啥這個(gè)借方是其他綜合收益？而不是所得稅費(fèi)用？
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2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 貸：應(yīng)付工資- 真的是覺(jué)得好無(wú)語(yǔ)啊，這個(gè)帳我要怎么調(diào)啊，2018年1月-11月是小規(guī)模的，12月我才來(lái)這里上班，還有他們的季度所得稅報(bào)表和他們做的帳的數(shù)據(jù)根本對(duì)不上啊，不知道他的利潤(rùn)總額是怎么算出來(lái)的，看到所得稅季報(bào)只有營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本對(duì)的上
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2019-01-14
企業(yè)所得稅表中的營(yíng)業(yè)成本是指所有成本，還是包含所有費(fèi)用，，
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2017-10-23
老師，您好! 所得稅按季申報(bào)，是不是一個(gè)季度的收入減成本費(fèi)用算出的所得稅？比如如果這個(gè)月是收入大于成本費(fèi)用，所得稅是正數(shù)，下個(gè)月收入小于成本費(fèi)用，所得稅是負(fù)數(shù)，要繳納的金額是正數(shù)減過(guò)負(fù)數(shù)后的才是要申報(bào)的對(duì)吧？
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2019-08-27
你好，申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)申報(bào)失敗原因【通用業(yè)務(wù)錯(cuò)誤:該納稅人已經(jīng)在2021年度綜合所得匯算清繳中填報(bào)了“減除費(fèi)用”，根據(jù)稅法規(guī)定，上述費(fèi)用或扣除不可在綜合所得匯算清繳與經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳中重復(fù)享受?！?。請(qǐng)問(wèn)怎么處理
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2022-03-18
小規(guī)模納稅人季度預(yù)提企業(yè)所稅，（1）借：應(yīng)交所得稅 貸：應(yīng)交稅金＿所得稅（2）借：本年利潤(rùn) 貸：應(yīng)交所得稅還用再放到未分配利潤(rùn)里面嗎
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2019-03-28
老師女神節(jié)快樂(lè)！謝謝老師上次的回答，這次的問(wèn)題是，2020年的企業(yè)所得稅2021年1月交納，所得稅費(fèi)用要不要計(jì)提？計(jì)提時(shí)借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅，貸:銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅時(shí)，借:本年利潤(rùn)，貸:所得稅費(fèi)用我這樣做對(duì)嗎？有人跟我說(shuō)不用計(jì)提，交納完畢結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，她說(shuō)跨年了就該照他那樣結(jié)轉(zhuǎn)，我搞不清是不是該結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里
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2021-03-08