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7.甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤(rùn)總額為4 000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國(guó)債利息收入500萬(wàn)元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬(wàn)元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬(wàn)元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候不調(diào)減其他債權(quán)公允上升的100呢？
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2020-06-19
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負(fù)債。為啥這個(gè)借方是其他綜合收益？而不是所得稅費(fèi)用？
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2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 貸：應(yīng)付工資- 真的是覺(jué)得好無(wú)語(yǔ)啊，這個(gè)帳我要怎么調(diào)啊，2018年1月-11月是小規(guī)模的，12月我才來(lái)這里上班，還有他們的季度所得稅報(bào)表和他們做的帳的數(shù)據(jù)根本對(duì)不上啊，不知道他的利潤(rùn)總額是怎么算出來(lái)的，看到所得稅季報(bào)只有營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本對(duì)的上
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2019-01-14
季度末所算的企業(yè)所得稅額到底是用利潤(rùn)總額*25%，還是用凈利潤(rùn)*25%？
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2019-01-12
本年1月，非居民個(gè)人喬治一次性取得勞務(wù)報(bào)酬收入20000元；一次性取得稿酬收入10000元；一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)收入3200元。上述收入均為稅前收入，均來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)，且不享受免稅優(yōu)惠政策。假設(shè)不考慮增值稅等因素。非居民個(gè)人工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得個(gè)人所得稅的適用稅率見(jiàn)表5-4。 計(jì)算喬治本年1月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2023-11-03
企業(yè)所得稅的稅負(fù)率是，所得稅費(fèi)用全年累計(jì)數(shù)/（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）全年累計(jì)數(shù)*100%。對(duì)嗎
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2015-03-11
老師，我們承包對(duì)方的加氣站，對(duì)方派人過(guò)去檢查，對(duì)我們罰款，這個(gè)一年總有幾次罰款，這種的我要怎么弄，就從公戶支付給對(duì)方嗎，然后對(duì)方寫(xiě)收據(jù)，我寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明，進(jìn)行做賬，所得稅匯算調(diào)增這些罰款，是這些流程對(duì)吧，我剛來(lái)這個(gè)公司，他們是從公戶支取備用金的方式把錢(qián)拿出來(lái)，然后繳納罰款，理由是罰款沒(méi)有票沒(méi)法入賬
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2024-11-29
公司沒(méi)有建賬，這個(gè)季度的企業(yè)所得稅沒(méi)有報(bào)，專(zhuān)管員打電話讓明天一定要報(bào)完。大概把這個(gè)季度的發(fā)票分類(lèi)加起來(lái)，把總經(jīng)理和技術(shù)總監(jiān)的工資計(jì)入管理費(fèi)用，其他技術(shù)人員的計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。把五險(xiǎn)一金和期間費(fèi)用等都加了一遍。算了個(gè)大概。這樣報(bào)的話有沒(méi)有問(wèn)題？
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2017-04-20
請(qǐng)問(wèn)老師在所得稅季度報(bào)表中主營(yíng)成本金額加不加管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用和稅金附加？
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2019-07-10
下面這條政策，所有的行業(yè)和企業(yè)都適合使用是不（企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊）
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2019-02-21
高新企業(yè)計(jì)提所得稅時(shí)，能把研發(fā)費(fèi)用扣除后再計(jì)提嗎
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2020-01-09
老師好，請(qǐng)問(wèn)之前年度的房屋竣工結(jié)算審計(jì)費(fèi)50萬(wàn)當(dāng)時(shí)記到管理費(fèi)用科目，現(xiàn)在納稅評(píng)估要將這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)入房產(chǎn)原值，請(qǐng)問(wèn)增加的50萬(wàn)房產(chǎn)所得稅要調(diào)增，然后折舊要調(diào)減后計(jì)算所得稅是嗎
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2019-07-26
新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊，有這個(gè)政策嗎？現(xiàn)在是否適用？
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2022-02-16
請(qǐng)問(wèn)所得稅費(fèi)用科目在科目匯總表中第幾頁(yè)填
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2022-04-05
您好老師，想問(wèn)下2019年公司購(gòu)買(mǎi)的汽車(chē)該怎么入賬？有一政策:單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；
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2019-06-20
給員工繳納的五險(xiǎn)一金在所得稅匯算清繳的期間費(fèi)用表中怎么填寫(xiě)，是加到工資薪金里嗎
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2017-05-16
大家好！我司有一筆從國(guó)外購(gòu)進(jìn)一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)業(yè)務(wù)，是一個(gè)版本的使用權(quán)，需支付USD15000，我司已代扣代繳所得稅、增值稅及附加稅，代繳稅由我司承擔(dān)。請(qǐng)問(wèn):我怎么做賬呢？
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2020-12-18
對(duì)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，現(xiàn)在交的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得費(fèi)用都是從老板個(gè)人卡上直接扣的。對(duì)于這部分支出，公司是否要記賬？如果記賬是記入所得稅費(fèi)用嗎？
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2018-05-06
老師，所得稅匯算清繳期間費(fèi)用里面的明細(xì)沒(méi)有社保這一欄，那就填在其他這一欄嗎？~
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2020-05-08
老師我想問(wèn)下，營(yíng)業(yè)外支出，營(yíng)業(yè)外收入，所得稅費(fèi)用都是不影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的，還是只有所得稅費(fèi)用不影響。老師兩次都不一樣呢
1/1463
2022-02-04