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企業(yè)支付給技術研發(fā)人員的工資薪金，需要按照研發(fā)費用在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
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2017-06-22
2021年,居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2021年5月張某從其他單位取得勞務報酬8000元。10月取得稿酬10000元。11月取得特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。假定2019年張某每月繳納“三險一金”1100元; 他有正在上小學的獨生兒子,夫妻雙方各負擔50%;父親已年過七旬,張某是獨生子。他已經(jīng)提交了專項附加扣除的個人信息。稅率3%,請計算張某2021年度綜合所得應納個人所得稅。
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2022-12-21
無償贈送給客戶，買一箱酸奶送杯子一個，這屬于增值稅視同銷售還是企業(yè)所得稅視同銷售呀，借記銷售費用-促銷費 的情況下，如何填報表
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2024-05-23
請問一下，所得稅申報表中，營業(yè)成本包含利潤表中的管理費用嗎？
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2016-09-21
企業(yè)因為研發(fā)費用加計扣除而少繳納企業(yè)所得稅，需要進行賬務處理嘛？如何讓處理
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2022-01-18
企業(yè)所得稅的稅負率是，所得稅費用全年累計數(shù)/（主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入）全年累計數(shù)*100%。對嗎
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2015-03-11
老師，我們承包對方的加氣站，對方派人過去檢查，對我們罰款，這個一年總有幾次罰款，這種的我要怎么弄，就從公戶支付給對方嗎，然后對方寫收據(jù)，我寫個情況說明，進行做賬，所得稅匯算調(diào)增這些罰款，是這些流程對吧，我剛來這個公司，他們是從公戶支取備用金的方式把錢拿出來，然后繳納罰款，理由是罰款沒有票沒法入賬
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2024-11-29
老師，第一次報考稅務師，最好報ji 門？要是報考兩門的話最好選哪兩門
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2019-05-12
甲公司2x16年6月30日自用房地產(chǎn) 出租，且以公允價值模式進行后續(xù)計量， 房產(chǎn)原值1000萬元，預計使用年限 10年，采用年限平均法計提折舊，預計凈 殘值為零，至2x16年6月30日已經(jīng)使用 3年，未計提減值準備，轉(zhuǎn)換日公允價值 為1000萬元，2x16年12月31日公允價 值為930萬元。假設稅法對該房產(chǎn)以成本 計量，且與房產(chǎn)自用時的折舊政策一致。 甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮 其他因素，下列與該投資性房地產(chǎn)相關的 確認計量表述中正確的有 A.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面 價值為930萬元 B.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)計稅 基礎為650萬元 C.2x16年12月31日遞延所得稅負債期 末余額為70萬元 D.20×6年確認所得稅費用70萬元 為什么d選項不對，這道題關于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
4月份申報第一季度企業(yè)所得稅，要求享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。那賬務處理怎么做？如：1至3月份利潤總額是10337.25元，正常計提所得稅是2823元。在填制季度報表時，提示達到小型微利企業(yè)條件，減按10%計算出企業(yè)所得稅為1066元，那么會計分錄也需要改成 借：所得稅費用1066 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 1066
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2017-04-16
電子稅務局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風險提示，異常項目名稱為：企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費用申報收入，現(xiàn)在是不是我要更正匯算清繳報表里納稅調(diào)整附表調(diào)增收入其他項金額，然后在扣除類調(diào)整其他項相應金額，這樣一收一付就不用補交稅了哈，還是直接在匯算清繳報表的營業(yè)收入和主營業(yè)務成本里增加，并在財務報表年報和第四季度企業(yè)所得稅報表更改利潤表里的營業(yè)收入和成本好呢？
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2022-04-11
7.甲公司采用資產(chǎn)負債表債務法進行所得稅費用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：本期計提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升1 500萬元；年末持有的其他債權投資公允價值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時性差異，則甲公司2×18年確認的所得稅費用為（ ）萬元。 為什么計算應納稅所得額的時候不調(diào)減其他債權公允上升的100呢？
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2020-06-19
老師，您好，請問其他債權投資的公允價值變動，會產(chǎn)生應納稅暫時性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負債。為啥這個借方是其他綜合收益？而不是所得稅費用？
1/1373
2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長期待攤費用-開辦費 貸：應付工資- 真的是覺得好無語啊，這個帳我要怎么調(diào)啊，2018年1月-11月是小規(guī)模的，12月我才來這里上班，還有他們的季度所得稅報表和他們做的帳的數(shù)據(jù)根本對不上啊，不知道他的利潤總額是怎么算出來的，看到所得稅季報只有營業(yè)收入和營業(yè)成本對的上
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2019-01-14
去年有一筆材料款全部入費用了 現(xiàn)在匯算清繳發(fā)現(xiàn)入多了 可以通過跨期扣除費用做納稅調(diào)增嗎 那賬如何做呢 小企業(yè)會計準則不入遞延所得稅資產(chǎn)對不 ？借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業(yè)所得稅 借：利潤分配——未分配利潤 貸：所得稅費用 這樣做對嗎 ？
1/376
2022-04-15
應納稅所得額 = 勞務報酬（少于4000元） - 800元 應納稅所得額 = 勞務報酬（超過4000元） × （1 - 20%） 應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù) 說明： 1、勞務報酬所得在800元以下的，不用繳納個人所得稅; 2、勞務報酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費用; 3、勞務報酬所得超過4000元的，可減除勞務報酬收入20%的扣除費用;， 這道題為什么是*1-20%，而不是直接減800，不是沒有超過4000嗎
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2021-05-12
季度末所算的企業(yè)所得稅額到底是用利潤總額*25%，還是用凈利潤*25%？
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2019-01-12
老師，您好! 所得稅按季申報，是不是一個季度的收入減成本費用算出的所得稅？比如如果這個月是收入大于成本費用，所得稅是正數(shù)，下個月收入小于成本費用，所得稅是負數(shù)，要繳納的金額是正數(shù)減過負數(shù)后的才是要申報的對吧？
1/951
2019-08-27
你好，申報經(jīng)營所得稅時申報失敗原因【通用業(yè)務錯誤:該納稅人已經(jīng)在2021年度綜合所得匯算清繳中填報了“減除費用”，根據(jù)稅法規(guī)定，上述費用或扣除不可在綜合所得匯算清繳與經(jīng)營所得匯算清繳中重復享受?！?。請問怎么處理
1/1376
2022-03-18
請問我公司費用類票沒開多少，但是做了一個大的工程，要交很多增值稅和所得稅，改怎么辦，可以原票嗎，什么是原票，怎么原票
1/535
2018-12-09