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老師，你好？我在申扳2018年年度所得稅時，發(fā)現(xiàn)有筆較大額的生產(chǎn)費用未計入成本（當(dāng)年發(fā)生期間沒有發(fā)票入帳），在申報時我直接計入了成本，后又去原票，原票日期是2019年5月，實際費用發(fā)生是2018年，我的實際該帳務(wù)怎么處理呢？請指導(dǎo)下。
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2019-06-19
所得稅匯算清繳A107020表中的應(yīng)分?jǐn)偲陂g費用是必須要填寫的嗎
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2022-04-25
填寫所得稅匯算清繳的期間費用 后面一列的境外支付是什么意思？
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2017-05-10
在企業(yè)所得稅準(zhǔn)予扣除項目中，利息費用和借款費用可以是同一個費用嗎？比如甲企業(yè)向銀行借款，用于非資本化支出。甲企業(yè)發(fā)生了利息費用(因為是向金融企業(yè)借的，所以這個費用可以據(jù)實扣)；此費用(借款費用)用于非資本化支出，可以據(jù)實扣。
我的顧慮:這不是說的同一筆費用嗎？為啥分“利息費用”/“借款費用”？
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2021-09-01
固定資產(chǎn)一次性扣除所得稅季報填報，老師，假如我當(dāng)月買了4萬的手機，次月一次性進費用了，我會計賬上也不再每個月計提，賬稅始終保持一致，這樣可以吧？我不明白為什么允許一次性扣除后，企業(yè)還得每個月計提，這樣不是給自己徒增煩惱嗎
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2021-10-28
老師你好，請問一下2021年12月份的POS機手續(xù)費做賬 借:財務(wù)費用
貸:銀行存款
2022年收到是專用發(fā)票，2021年這筆賬能不能在2022年1月份沖銷呀，對2021年企業(yè)所得稅有沒有什么影響？
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2022-04-06
公司賣家電的，為了招攬顧客買的玩具300元放到門店里，放在銷售費用二級明細(xì)是？摘要要怎么寫？所得稅匯算清繳可以扣除吧？
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2020-07-18
老師，所得稅費用職工教育經(jīng)費是按工資的8%扣除嗎，如果是負(fù)數(shù)是不是不用調(diào)增了?
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2021-04-07
請問小規(guī)模的企業(yè)所得稅營業(yè)成本那行包括管理費用和財務(wù)費用嗎
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2021-04-12
所得稅申報的時候18年1月之后購買的500萬以下的固定資產(chǎn)可以一次性入費用，那么需要考慮殘值不？
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2019-07-09
我們的總公司與分公司在不同的省，增值稅沒有合并，企業(yè)所得稅合并了，銷售人員和研發(fā)人員是在分公司，分公司沒有收入，只有工資，請問費用報銷單如果都是在總公司付，分公司只付社保工資可以嗎？這個奇怪嗎？
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2022-01-11
一般納稅發(fā)票進項認(rèn)證可以不按日期嗎？留底六千多稅沒什么影響吧？
1/513
2019-05-08
14.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的來源于中國境內(nèi)的所得，其應(yīng)納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（ ）。
A.特許權(quán)使用費所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
B.租金所得以收入全額扣除相關(guān)稅費后的余額為應(yīng)納稅所得額 （以收入全額為應(yīng)納稅所得額）
C.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得以收入全額減除財產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額
D.股息、紅利等權(quán)益性投資收益所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
老師，這道題的A選項，特許權(quán)使用費，不是看收入是否大于4000元嗎？怎么說是收入全額為應(yīng)納稅所得額。？？？
1/1803
2020-07-23
老師我想問哈比如一季度需要預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬，會計分錄是 借：所得稅費用 30；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 30.
如果二季度計算出來需要交20萬，意思就是我們多交了10萬，會計分錄是怎么寫的安，還是要去稅務(wù)申報嗎？
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2021-05-11
(1）根據(jù)資料（1），說明甲公司長期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的賬
面價值與計稅基礎(chǔ)是否產(chǎn)生暫時性差異；如果產(chǎn)生暫時性差異，說
明是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，并說明理由。
（2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)的賬
面余額，以及甲公司2×16年應(yīng)交所得稅、所得稅費用，編制相關(guān)的
會計分錄。
1/594
2022-03-18
. 甲上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總
額為 6 000 萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差
異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項中，會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元
壞賬準(zhǔn)備。(2）確認(rèn)國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬元，年
末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費
用；編制甲公司 2018 年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會計準(zhǔn)則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。
5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計算本月應(yīng)交所得稅額。（無納稅調(diào)整事項）
6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用到本年利潤賬戶。
7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
2/954
2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于
2019年計提存貨跌價準(zhǔn)備30000元，無其他會計和稅法差異。
2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備
10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。
要求：計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用，并編制相關(guān)會計分錄。
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2022-11-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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