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計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)營(yíng)業(yè)外支出算不算費(fèi)用
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2019-07-04
明公司18年12月購(gòu)買(mǎi)一設(shè)備，購(gòu)買(mǎi)價(jià)300萬(wàn)元，增值稅 專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26萬(wàn)元，無(wú)殘值，會(huì)計(jì)按3年直絲線法提折舊，稅法要求按5年直線法提折舊。20年末會(huì)計(jì)提減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元。假設(shè)光明公司每年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)都是600萬(wàn)1元，無(wú)其他差異事項(xiàng)。計(jì)算確定該公司19年至23年的應(yīng)納所得稅額。
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2022-04-28
在上海高校工作的張教授，在上海租房每個(gè)月支付租金5000元，有一子一女，均在上小學(xué)，張教授為獨(dú)生子，其父母均已年過(guò)60.由于其妻子為全職太太，兩人約定子女教育由張教授扣除，張教授2022年取得以下各項(xiàng)收入： 1.每月取得工資薪金18000元，繳納三險(xiǎn)一金3900元，12月取得年終獎(jiǎng)金20000元。 2.5月為某企業(yè)開(kāi)展培訓(xùn)取得報(bào)酬5000元，8月為某公司設(shè)計(jì)圖紙取得報(bào)酬10000元。 3.10月轉(zhuǎn)讓個(gè)人專(zhuān)利取得特許權(quán)使用費(fèi)50000元。 4.12月稿酬所得15000元 要求：計(jì)算張教授2022年匯算清繳時(shí)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。
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2023-06-28
老師公司銷(xiāo)售跑業(yè)務(wù)產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)是直接計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用嗎，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)對(duì)于這一塊有什么扣除限制嗎？
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2018-10-18
你好，企業(yè)所得稅沒(méi)有計(jì)提，都是通過(guò)借所得稅費(fèi)用，貸銀存做的之后結(jié)轉(zhuǎn)損益，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表有什么影響嗎？一直這樣做下去，會(huì)有什么影響？
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2020-04-22
預(yù)繳企業(yè)所得稅預(yù)售收入*預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率-當(dāng)期土增這些稅金，還能不能再扣掉期間費(fèi)用。那個(gè)預(yù)售收入是含稅價(jià)還是可以用不含稅價(jià)格
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2021-10-23
請(qǐng)問(wèn)，在2023年1月預(yù)繳2022年企業(yè)所得稅時(shí)，能否享受第四季度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除？在2022年10月預(yù)繳第3季度企業(yè)所得稅時(shí)已經(jīng)享受了1-3季度的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除了。
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2023-05-09
企業(yè)支付給技術(shù)研發(fā)人員的工資薪金，需要按照研發(fā)費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
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2017-06-22
2021年,居民個(gè)人張某每月從任職單位取得工資10000元。2021年5月張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬8000元。10月取得稿酬10000元。11月取得特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元。上述收入均為稅前收入。假定2019年張某每月繳納“三險(xiǎn)一金”1100元; 他有正在上小學(xué)的獨(dú)生兒子,夫妻雙方各負(fù)擔(dān)50%;父親已年過(guò)七旬,張某是獨(dú)生子。他已經(jīng)提交了專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的個(gè)人信息。稅率3%,請(qǐng)計(jì)算張某2021年度綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2022-12-21
無(wú)償贈(zèng)送給客戶，買(mǎi)一箱酸奶送杯子一個(gè)，這屬于增值稅視同銷(xiāo)售還是企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售呀，借記銷(xiāo)售費(fèi)用-促銷(xiāo)費(fèi) 的情況下，如何填報(bào)表
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2024-05-23
請(qǐng)問(wèn)一下，所得稅申報(bào)表中，營(yíng)業(yè)成本包含利潤(rùn)表中的管理費(fèi)用嗎？
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2016-09-21
企業(yè)因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除而少繳納企業(yè)所得稅，需要進(jìn)行賬務(wù)處理嘛？如何讓處理
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2022-01-18
甲公司2x16年6月30日自用房地產(chǎn) 出租，且以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量， 房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限 10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈 殘值為零，至2x16年6月30日已經(jīng)使用 3年，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值 為1000萬(wàn)元，2x16年12月31日公允價(jià) 值為930萬(wàn)元。假設(shè)稅法對(duì)該房產(chǎn)以成本 計(jì)量，且與房產(chǎn)自用時(shí)的折舊政策一致。 甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮 其他因素，下列與該投資性房地產(chǎn)相關(guān)的 確認(rèn)計(jì)量表述中正確的有 A.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面 價(jià)值為930萬(wàn)元 B.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)計(jì)稅 基礎(chǔ)為650萬(wàn)元 C.2x16年12月31日遞延所得稅負(fù)債期 末余額為70萬(wàn)元 D.20×6年確認(rèn)所得稅費(fèi)用70萬(wàn)元 為什么d選項(xiàng)不對(duì)，這道題關(guān)于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
4月份申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅，要求享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。那賬務(wù)處理怎么做？如：1至3月份利潤(rùn)總額是10337.25元，正常計(jì)提所得稅是2823元。在填制季度報(bào)表時(shí)，提示達(dá)到小型微利企業(yè)條件，減按10%計(jì)算出企業(yè)所得稅為1066元，那么會(huì)計(jì)分錄也需要改成 借：所得稅費(fèi)用1066 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 1066
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2017-04-16
電子稅務(wù)局發(fā)來(lái)一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示，異常項(xiàng)目名稱為：企業(yè)開(kāi)發(fā)票收入大于所得稅費(fèi)用申報(bào)收入，現(xiàn)在是不是我要更正匯算清繳報(bào)表里納稅調(diào)整附表調(diào)增收入其他項(xiàng)金額，然后在扣除類(lèi)調(diào)整其他項(xiàng)相應(yīng)金額，這樣一收一付就不用補(bǔ)交稅了哈，還是直接在匯算清繳報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里增加，并在財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表更改利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入和成本好呢？
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2022-04-11
7.甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤(rùn)總額為4 000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國(guó)債利息收入500萬(wàn)元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬(wàn)元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬(wàn)元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候不調(diào)減其他債權(quán)公允上升的100呢？
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2020-06-19
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負(fù)債。為啥這個(gè)借方是其他綜合收益？而不是所得稅費(fèi)用？
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2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 貸：應(yīng)付工資- 真的是覺(jué)得好無(wú)語(yǔ)啊，這個(gè)帳我要怎么調(diào)啊，2018年1月-11月是小規(guī)模的，12月我才來(lái)這里上班，還有他們的季度所得稅報(bào)表和他們做的帳的數(shù)據(jù)根本對(duì)不上啊，不知道他的利潤(rùn)總額是怎么算出來(lái)的，看到所得稅季報(bào)只有營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本對(duì)的上
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2019-01-14
這道題，不用考慮補(bǔ)提50跌價(jià)造成的當(dāng)期利潤(rùn)減少而減少的當(dāng)期所得稅用嘛？即不需要做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12.5，貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用12.5這個(gè)分錄嗎？
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2021-07-17
本年1月，非居民個(gè)人喬治一次性取得勞務(wù)報(bào)酬收入20000元；一次性取得稿酬收入10000元；一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)收入3200元。上述收入均為稅前收入，均來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)，且不享受免稅優(yōu)惠政策。假設(shè)不考慮增值稅等因素。非居民個(gè)人工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得個(gè)人所得稅的適用稅率見(jiàn)表5-4。 計(jì)算喬治本年1月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
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2023-11-03