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. 甲上市公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總 額為 6 000 萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差 異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項中，會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元 壞賬準(zhǔn)備。(2）確認(rèn)國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬元，年 末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費 用；編制甲公司 2018 年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會計準(zhǔn)則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計算本月應(yīng)交所得稅額。（無納稅調(diào)整事項） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用到本年利潤賬戶。 7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負債，為什么是負債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計提存貨跌價準(zhǔn)備30000元，無其他會計和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用，并編制相關(guān)會計分錄。
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2022-11-07
制造費用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要統(tǒng)計到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計使用年限為4年，財務(wù)會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會計采用年數(shù)總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調(diào)整項目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費用”和“應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會計分錄;其中，需要計算的數(shù)據(jù)請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報有點問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務(wù)錯誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計提繳納，第四季度所得稅費用我今年1月份支付的，去年所得稅實際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計進來重新做去年的帳（實際正確的利潤總額小于之前做的），請問下我在做年終匯算清繳時應(yīng)該怎么填寫營業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
季度所得稅申報表里的營業(yè)成本包不包括（銷管財期間費用和營業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
小微企業(yè)減免所得稅費用會計分錄怎么做的？
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2019-07-10
。請問年報的時候只選擇了收入成本和期間費用，最后應(yīng)納稅所得額為負數(shù)了，怎么辦呢
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2016-05-24
“企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊”。老師請問 我19年12月買個車 可以在12月份 直接扣除嗎
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2019-12-05
公司以前貸款，每月付利息，可是公司以前的貸款金額科目未入公司賬目短期借款，所交的利息每月已在公司賬目付利息做入財務(wù)費用，這個財務(wù)費用可以沖減嗎，是否符合年度企業(yè)所得稅沖減費用規(guī)定。
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2016-12-09
新版的申報企業(yè)所得稅 里面的營業(yè)成本包括管理費用等期間費用嗎
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2018-08-03
應(yīng)納稅所得額是什么，是收入扣除成本費用的金額嗎？
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2019-09-11
所得稅年報時招待費做納稅調(diào)整，管理費用和銷售費用下都有招待費，那我做調(diào)整時是把這兩個科目下的招待費加在一起來算嗎
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2020-03-27
你好，我去年年底計提了20萬費用沖減利潤，今年1月又將計提的20萬費用沖銷了，這樣直接導(dǎo)致這個季度盈利15萬，現(xiàn)在去年的所得稅匯算清繳還沒報，請問，是不是匯繳完了我再調(diào)整利潤損益嗎？
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2019-04-15
企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；小轎車算是嗎？
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2019-06-07
管理費用的二級科目是水電費嘛，但我填制所得稅年報時，期間費用里沒有水電費那那科目我應(yīng)填在其他但是我電量那個風(fēng)險測評說在檢查，因為水電費就要12萬左右這樣有沒有問題哈
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2018-05-21
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的金額是否要減去所得稅費用
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2022-04-07
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