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. 甲上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤(rùn)總 額為 6 000 萬(wàn)元。甲公司預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差 異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下：（1）計(jì)提 500 萬(wàn)元 壞賬準(zhǔn)備。(2）確認(rèn)國(guó)債利息收入 200 萬(wàn)元。(3）交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬(wàn)元，年 末公允價(jià)值為 4 100 萬(wàn)元。要求：計(jì)算甲公司 2018 年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi) 用；編制甲公司 2018 年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)槎悤?huì)差異影響的所得稅費(fèi)用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤(rùn)賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅額。（無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)賬戶。 7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會(huì)計(jì)分錄，差額為什么不是全部計(jì)入其他綜合收益，還有所得稅費(fèi)用部分呢？
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元，無(wú)其他會(huì)計(jì)和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計(jì)算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-11-07
制造費(fèi)用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要統(tǒng)計(jì)到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為4年，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采用直線法計(jì)提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤(rùn)總額為100000元，無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會(huì)計(jì)分錄;其中，需要計(jì)算的數(shù)據(jù)請(qǐng)列出計(jì)算過(guò)程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報(bào)有點(diǎn)問(wèn)題（第三、第四季度有部分成本沒(méi)有抵扣和其他賬務(wù)錯(cuò)誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計(jì)提繳納，第四季度所得稅費(fèi)用我今年1月份支付的，去年所得稅實(shí)際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計(jì)進(jìn)來(lái)重新做去年的帳（實(shí)際正確的利潤(rùn)總額小于之前做的），請(qǐng)問(wèn)下我在做年終匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填寫(xiě)營(yíng)業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
季度所得稅申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本包不包括（銷(xiāo)管財(cái)期間費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
小微企業(yè)減免所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么做的？
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2019-07-10
。請(qǐng)問(wèn)年報(bào)的時(shí)候只選擇了收入成本和期間費(fèi)用，最后應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)了，怎么辦呢
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2016-05-24
“企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊”。老師請(qǐng)問(wèn) 我19年12月買(mǎi)個(gè)車(chē) 可以在12月份 直接扣除嗎
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2019-12-05
公司以前貸款，每月付利息，可是公司以前的貸款金額科目未入公司賬目短期借款，所交的利息每月已在公司賬目付利息做入財(cái)務(wù)費(fèi)用，這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用可以沖減嗎，是否符合年度企業(yè)所得稅沖減費(fèi)用規(guī)定。
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2016-12-09
應(yīng)納稅所得額是什么，是收入扣除成本費(fèi)用的金額嗎？
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2019-09-11
所得稅年報(bào)時(shí)招待費(fèi)做納稅調(diào)整，管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用下都有招待費(fèi)，那我做調(diào)整時(shí)是把這兩個(gè)科目下的招待費(fèi)加在一起來(lái)算嗎
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2020-03-27
你好，我去年年底計(jì)提了20萬(wàn)費(fèi)用沖減利潤(rùn)，今年1月又將計(jì)提的20萬(wàn)費(fèi)用沖銷(xiāo)了，這樣直接導(dǎo)致這個(gè)季度盈利15萬(wàn)，現(xiàn)在去年的所得稅匯算清繳還沒(méi)報(bào)，請(qǐng)問(wèn)，是不是匯繳完了我再調(diào)整利潤(rùn)損益嗎？
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2019-04-15
企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；小轎車(chē)算是嗎？
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2019-06-07
管理費(fèi)用的二級(jí)科目是水電費(fèi)嘛，但我填制所得稅年報(bào)時(shí)，期間費(fèi)用里沒(méi)有水電費(fèi)那那科目我應(yīng)填在其他但是我電量那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)說(shuō)在檢查，因?yàn)樗娰M(fèi)就要12萬(wàn)左右這樣有沒(méi)有問(wèn)題哈
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2018-05-21
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的金額是否要減去所得稅費(fèi)用
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2022-04-07
老師，你好？我在申扳2018年年度所得稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)有筆較大額的生產(chǎn)費(fèi)用未計(jì)入成本（當(dāng)年發(fā)生期間沒(méi)有發(fā)票入帳），在申報(bào)時(shí)我直接計(jì)入了成本，后又去原票，原票日期是2019年5月，實(shí)際費(fèi)用發(fā)生是2018年，我的實(shí)際該帳務(wù)怎么處理呢？請(qǐng)指導(dǎo)下。
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2019-06-19