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利和股份公司所屬B公司2x18年年初所有者權(quán)益總額為2 640 000元。本年接受投資300 000元。1--12月累計實現(xiàn)利潤總額為1 000 000元。1-11月累計已交所得稅費用214 000元,所得稅稅率為25% (假設(shè)沒有納稅調(diào)整因素)。年末按10%提取盈余公積,決定分配給投資人利潤132 400元。
要求:計算公司12月份的應(yīng)交所得稅、年末未分配利潤和年末所有者權(quán)益總額。
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2022-06-14
利潤分配可以支付所得稅嗎？如果可以支付，分錄怎么做的
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2019-08-28
老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會計分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費用變成遞延所得稅收益，這時候分錄應(yīng)該怎么寫？科目寫遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？
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2019-09-03
匯算清繳補稅我們公司的總監(jiān)讓我把補稅分錄這樣做有問題嗎
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅，貸銀行存款
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2021-05-12
老師好，個稅如果只有工資薪金所得的話就只要申報這一個就可以了？其他綜合所得和分類所得沒有的話還需要零申報嗎？
1/754
2019-07-02
有一位居民，2018年3月獲得30,000元人民幣收入，如果是勞務(wù)所得，或者個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所所得，他的稅后收入分別是多少
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2018-11-15
小微企業(yè)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額不到100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收所得稅，正式文件還沒下來吧
2/2392
2021-03-08
請問 母公司所得稅率25%，子公司享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠，稅后利潤分配劃歸母公司后，母公司是否還需補足所得稅差額？
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2023-04-17
老師，我們有個掛靠的項目。理論上收取92的成本票，材料和人工的比例分別是62％和30％。我有個問題就是，如果我讓工人自己去稅所代開發(fā)票(搬運費，打雜費之類)，會影響我材料和人工的比例嘛？
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2020-03-21
某酒廠為增值稅一般納稅人。5月份銷售自制糧食白酒6 噸，取得不含增值稅的銷售額50萬元。
[要求】計算該酒廠5月份應(yīng)納消費稅稅額
1/871
2023-10-20
公司是園區(qū)管理型企業(yè)，未來園區(qū)會引進(jìn)工業(yè)企業(yè)，還有對中小企業(yè)進(jìn)行孵化管理，所以，針對園區(qū)，如何進(jìn)行房產(chǎn)稅和土地使用稅的稅收籌劃
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2019-03-12
分公司匯總分配所得稅，總公司申報所得稅時匯總分公司收入，成本，費用。會計賬務(wù)不做處理嗎？那收到分公司貨款掛往來，最終怎樣處理
1/1013
2019-02-14
老師新年好，請問小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額。請問老師，比如年應(yīng)納所得額120萬怎么算？
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2019-02-10
老師，我是不是要在12月份就要做一筆借所得稅費用，貸遞延所得的稅負(fù)債的分錄
1/299
2018-12-30
#提問#外地工程預(yù)繳企業(yè)所得稅，個人所得稅怎么做分錄，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)，需要計提嗎
1/1092
2019-11-08
小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分是指企業(yè)所得稅還是增值稅？？
1/2018
2019-12-25
對國外企業(yè)制度服務(wù)費，代扣代繳的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和稅費分別是多少
1/1719
2019-05-07
老師 您好，收入4千萬，企業(yè)所得稅稅負(fù)率千分之三是要繳納12萬的企業(yè)所得稅嗎？
1/264
2024-05-27
?請問個體工商戶做賬，每個季度繳納的個人所得稅經(jīng)營所得分錄應(yīng)該如何去做呢
1/695
2022-05-09
中獎得5800元手表需繳納個人所得稅百分之二十是多少
1/1900
2015-12-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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