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公司要求分項目核算， 房子不是我們的，我們租的毛坯房，然后我們公司裝修好了再出租出去。 公司要求按照項目核算 比如有排煙、增容、消防系統(tǒng)、拆除費(fèi)用、金額大的傭金。所以我想先計入開發(fā)成本然后在結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生大的金額時借:開發(fā)成本-項目名稱 1-排煙或增容或傭金等 貸:銀行存款然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本-項目名稱1 貸:開發(fā)成本-項目名稱 1-排煙或增容或傭金等
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2018-10-28
我們一個老板下邊的兩個企業(yè)之間資金拆借，財務(wù)方面進(jìn)行往來掛賬，簽訂了1年的借款協(xié)議，約定到期還本付息；但是滿一年之后借款單位因為業(yè)務(wù)沒有開展沒有資金還款，想延期，比如延期到2,3年之后還本付息。這種情況下。第一年到期的利息出借方可以不確認(rèn)收入么？等到整個還款付息發(fā)生之后一次性計利息收入，。還是第一年必須確認(rèn)收入，因為并沒有收到利息，確認(rèn)收入的同時還要繳納稅金
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2018-05-29
例如：一家小規(guī)模建筑企業(yè)甲做手工帳時，當(dāng)月發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：市政舊房拆除工程，當(dāng)月竣工，甲單位開據(jù)發(fā)票給對方，當(dāng)月銀行收到對方轉(zhuǎn)來的帳款85000元。就此項工程甲單位發(fā)生人工費(fèi)4560元，清運(yùn)費(fèi)9780元，租賃機(jī)械作業(yè)費(fèi)18168元。月末就此筆業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理如下：一、借：工程施工---合同成本--- 1、人工費(fèi)4560元 2、清運(yùn)費(fèi) 9780元 3、機(jī)械作業(yè)費(fèi) 18168元 貸：現(xiàn)金 35208元；二、借：銀行存款 85000 貸：工程結(jié)算 82524.27 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
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2017-03-04
甲公司20×8年5月20日購入一臺機(jī)器設(shè)備并投入使用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為200 000元,增值稅稅額為32 000元。因產(chǎn)品轉(zhuǎn)型,2×20年5月28日,甲公司將該機(jī)器設(shè)備出售給乙公司,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為160 000元,增值稅額為25600元,出售時,該設(shè)備已計提折舊38 800元,已計提減值準(zhǔn)備4 000元,甲公司以銀行存款支付該設(shè)備拆卸費(fèi)用5 000元。 要求：編制上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄
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2020-02-21
現(xiàn)在因為各項工程的進(jìn)展，遇到一個問題：有個小公司與甲簽訂的電力拆改合同 價款是30萬，工程款發(fā)票開給了甲，但這筆款由乙來支付，乙是事業(yè)單位，要求小公司給他們開30萬的收據(jù)，要把開給甲的發(fā)票號寫到收據(jù)上即可，請問他們這樣做合規(guī)嗎？甲拿到發(fā)票這樣入賬可以嗎？借：在建工程-XX項目-XX工程 30萬 貸：其他應(yīng)收款-乙單位30萬？后附乙單位的銀行支付憑據(jù)復(fù)印
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2019-07-18
我朋友有一家公司，已經(jīng)三年沒有做服裝了，但是他的廠房后面一直租給別人，每月都產(chǎn)生了一萬多的電費(fèi)和一千塊錢的水費(fèi)（電費(fèi)和水費(fèi)這月16號已經(jīng)注銷了），現(xiàn)在廠房已經(jīng)被經(jīng)開區(qū)征收回去，廠房已經(jīng)拆了，2016年的時候還開過增值稅發(fā)票，以前請的會計有點(diǎn)矛盾，什么資料都不交出來，老板只有公章，法人章，財務(wù)章，還有發(fā)票章，營業(yè)執(zhí)照原件在自己手里，想注銷掉，現(xiàn)在可以馬上注銷嗎？
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2021-09-22
例：A 房地產(chǎn)公司開發(fā)某項目，建造工地臨時辦公室、臨時宿舍以及存放物品的倉庫， 與 B 建筑工程公司結(jié)算，工程款支出 10 萬元，B 公司開具稅率 9%增值稅專用發(fā)票，該臨時 設(shè)施在未來工程竣工后將拆除。 借：開發(fā)成本-前期工程費(fèi)-臨時設(shè)施費(fèi) 10/1.09 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 10/1.09*0.09 貸：應(yīng)付賬款/合同負(fù)債 10 請問這個案例中為什么會計入合同負(fù)債？？合同負(fù)債不是代表預(yù)收賬款的意思嗎？
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2022-12-02
老師好，我在申報第四季度企業(yè)所得稅時，營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，利潤總額就是利潤表上的利潤總額，對嗎？ 可是在利潤表中的 其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本是用其他業(yè)務(wù)利潤表示的，那我需要其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本的金額時，就把他們從利潤表的其他業(yè)務(wù)利潤中拆分出來，分別加到企業(yè)所得稅表的營業(yè)收入和營業(yè)成本里， 對嗎？ 謝謝老師！
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2021-01-16
老師您好。第一次做匯算清繳，我們公司去年一年都是零申報，沒有任何的收入，只有幾個員工社保還在公司繳納，繳納到了4月份就轉(zhuǎn)走了，那匯算清繳的表格，是不是全部按照0填，收入費(fèi)用明細(xì)表這些就不用填寫了？期間費(fèi)用表格，員工薪資這塊是不是要填寫繳納社保的這些人員的工資？18年還有資產(chǎn)折舊攤銷，18年公司拆遷了，那19年也沒有這塊的攤銷了對嗎？煩請老師答復(fù)這些。謝謝老師
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2020-05-23
，【例題·單選題】（2013年考題）甲公司某項固定資產(chǎn)已完成改造，累計發(fā)生的改造成本為400萬元，拆除部分的原價為200萬元。改造前，該項固定資產(chǎn)原價為800萬元，已計提折舊250萬元，不考慮其他因素，甲公司該項固定資產(chǎn)改造后的賬面價值為（?。┤f元。 　　A.750　　B.812.5　　C.950　　C.1 000 ?? 【答案】B【解析】該項固定資產(chǎn)改造后的賬面價值＝（800－250）－（200－250×200/800）＋400＝812.5（萬元） 老師，答案中的（200-250×200/800）沒明白，給解釋一下唄？
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2019-03-20
2、甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日擴(kuò)建廠房。該廠房原價800 000元，累計折舊 150000元，已計提減值準(zhǔn)備50000元。擴(kuò)建時，用銀行存款支付工程支出360 000元，增值稅稅額46800元，廠房拆除部份殘料價值10 000元。6月25日 廠房擴(kuò)建完畢交付使用。 要求：①不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響，完成甲公司的會計分錄。 2假設(shè)該廠房使用年限為10年，無殘值，用雙倍余額遞減法計算該廠房 2020年度的折舊額。
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2024-05-13
2019年甲公司為采用新技術(shù)生產(chǎn)更先進(jìn)的環(huán)保設(shè)備，于3月1日起對某條生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造。該生產(chǎn)線的原價為10 000萬元，已計提折舊6 500萬元，需要拆除設(shè)備的賬面價值為300萬元（假定無殘值），新安裝設(shè)備的購進(jìn)成本為8 000萬元，另發(fā)生其他相關(guān)費(fèi)用1 200萬元，相關(guān)支出均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。生產(chǎn)線更新改造項目于2019年12月25日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。請編制與生產(chǎn)線更新改造相關(guān)的會計分錄。
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2020-04-15
?【例題·單選題】甲公司2016年4月2日出售一臺于2012年3月19日購入的機(jī)器設(shè)備，該設(shè)備入賬價值1 200 000元，甲公司采用年限平均法計提折舊，該設(shè)備預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值率為5%。出售時開具的增值稅普通發(fā)票上注明的價款為220 000元，增值稅為37 400元，甲公司以銀行存款支付該設(shè)備拆卸費(fèi)5 000元。甲公司出售此設(shè)備發(fā)生的凈損益為 （　?。┰?A.-40 600?B.-35 600?C.-78 000?D.-54 000，折舊期限是幾個月，每次都算錯，能不能
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2017-04-22
下列關(guān)于印花稅的說法,不正確的是（　?。? A．納稅人多貼的印花稅票，不予退稅及抵繳稅款 B．未履行的應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，已繳納的印花稅不予退還及抵繳稅款 C．借款合同是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)與借款人（包括同業(yè)拆借）的借款合同 D．人民法院的生效法律文書，仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書，監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)察文書不屬于印花稅的征稅范圍
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2024-04-01
2019年甲公司為采用新技術(shù)生產(chǎn)更先進(jìn)的環(huán)保設(shè)備，于3月1日起對某條生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造。該生產(chǎn)線的原價為10 000萬元，已計提折舊6 500萬元，需要拆除設(shè)備的賬面價值為300萬元（假定無殘值），新安裝設(shè)備的購進(jìn)成本為8 000萬元，另發(fā)生其他相關(guān)費(fèi)用1 200萬元，相關(guān)支出均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。生產(chǎn)線更新改造項目于2019年12月25日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。請編制與生產(chǎn)線更新改造相關(guān)的會計分錄。
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2020-04-15
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股 普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng) 日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制? 合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲 公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以 非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽(yù)500萬元。 合并日，乙公司在丙公司合并財務(wù)報表中按購買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值持續(xù)計算的凈 資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元 假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不 考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。 要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2023-05-29
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。 2022年1月份發(fā)生如下事項:資料一:期初結(jié)存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差# 異借方余額為3萬元，M原材料對應(yīng)的存貨跌價準(zhǔn)備貸方余額為3萬元。 資料三：10日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料一批, 領(lǐng)用材料計劃成本為30萬元。管理部門領(lǐng)用M原材料一批領(lǐng)用材料計劃成本為5萬元。 資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬元: 加工過程中支付加工費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費(fèi)0.8萬元, 取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬元； 受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬元甲公司收回該委托加工, 物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批半成品的計劃成本為20萬元。
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2024-01-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬股 普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng) 日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制? 合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲 公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以 非同一控制下企業(yè)合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽(yù)500萬元。 合并日，乙公司在丙公司合并財務(wù)報表中按購買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值持續(xù)計算的凈 資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元 假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不 考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。 要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2022-05-30
1、甲公司 2022年10月、11 月部分有關(guān)工新酬止多如下： （1 31 日分配工資費(fèi)用 105 萬元，其中：生產(chǎn)工人 50 萬元：車問管理人員薪酬20 萬元；公司管理人員薪酬 25 萬元；銷售人員薪酬 10 萬元。 (2）31 日按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提的應(yīng)向社會保險機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療 保險 10 萬元，養(yǎng)老保險 20萬元，失業(yè)保險2萬元，工傷保險 0.5 萬元，生育保險 1.5 萬元，住房公積金 10 萬元，其中：生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān) 20萬，車間管理人員負(fù)擔(dān).8萬元，公司管理人員負(fù)擔(dān) 12 萬元；銷售人員負(fù)擔(dān)4 萬元； (3) 11月5日，安阪 放工 81萬>代扣個人所得稅3.5萬元，代扣個人擔(dān)的社會保陰費(fèi) 10.5萬 元和住房公釈金 10萬元。 （4） 11月10日，以銀行存款實(shí)際繳納社會保險費(fèi) 44.5 萬元，住房公積金 20 萬元。 (5）為總部部門經(jīng)理以上10 名職工每人提供一輛轎車免費(fèi)使用，假設(shè)每輛轎車每月計提折1日
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2023-06-16
我公司建筑企業(yè) 經(jīng)營范圍去下:房屋建筑工程、市政公用工程、機(jī)電工程、通信工程、電力工程、水利水電工程、公路工程、公路路面工程、公路路基工程、橋梁工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻設(shè)工程、電子與智能化工程、展覽展陳工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、城市及道路照明工程、防水防腐保溫工程、地基基礎(chǔ)工程、機(jī)電安裝工程、消防設(shè)施工程、園林綠化工程、園林景觀工程、古建筑工程、模板腳手架安裝工程、環(huán)保工程、起重設(shè)備安裝工程、土石方工程、房屋拆除工程、水利水電工程、預(yù)拌混凝土工程設(shè)計及施工；建筑勞務(wù)分包；工程機(jī)械設(shè)備租賃、拆除及安裝；苗木、草坪的銷售；河道工程管護(hù)；管道非開挖修復(fù)；管網(wǎng)檢測、維修、養(yǎng)護(hù)、管護(hù)；線路、管道、公路養(yǎng)護(hù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）有防水保溫二級資質(zhì).請問它這個防水保溫資質(zhì)的限制是公司只能做防水保溫的工程，還是可以按照經(jīng)營范圍上面做建筑施工?。窟€有機(jī)電安裝等等額，經(jīng)營都可收拾可以的
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2021-04-03